保险业的监督管理课件.pptVIP

标准普尔公司(StandardPoor’s)A.M.贝思特公司（A.M.BEST）穆迪公司(MoodysInvestorsService)（三）保险信用评级机构保险评级是由独立的社会信用评级机构采用一定的评级办法对保险公司信用等级进行评定，并用一定的符号予以表示。比较著名的世界评级机构有：二、保险监管的客体保险监管的客体保险人保险中介人投保人被保险人受益人三、保险监管的内容保险监管的内容比较广泛，不同国家的保险监管各有特点，并各有偏重，但总的来说可以分为组织监管、业务监管和财务监管。保险监管的内容组织监管业务监管财务监管（一）组织监管组织监管停业清算组织形式保险企业设立从业人员资格外资保险企业业务监管再保险业务营业范围保险条款和保险费率保险中介人精算制度（二）业务监管业务监管偿付能力保证金/资本金准备金保险投资财务核算（三）财务监管1．组织形式我国《保险法》第七十条规定：“保险公司应当采取下列组织形式：(一)股份有限公司；(二)国有独资公司。”第一百五十六条规定：“本法规定的保险公司以外的其他性质的保险组织，由法律、行政法规另行规定。”目前我国保险公司组织采用股份有限公司或国有独资公司的形式。2．对保险企业设立的审批设立保险企业必须向主管部门申请批准，并经工商行政管理部门注册登记，发给营业执照，方准营业。申请时要提交资本金的证明，以及有关企业的章程、负责人资格、有关条款、费率、营业范围等文件、资料。3．停业清算正常解散或合并时应该清偿全部债务或将保险合同全部转让。因经营不善、严重违法或负债过多而停业破产时，除按破产法规定处理外，还有一些特殊的清算程序；保险主管机关可选派清算人员，直接介入清算程序，但一般都尽量帮助保险企业改善经营条件，使其免于破产。4．对保险从业人员资格的监管监督包括两个方面：一方面是高级管理人员和保险公司的主要负责人都要符合监管机关规定的任职资格，在机构设立之前，均需报监管机关审定；另一方面是保险从业人员中从事过保险工作和大专院校保险专业或相关专业的毕业生应占到60％以上。保险公司必须聘用经中国保险监督管理机构认可的精算人员。5．对外资保险企业的监管发展中国家均采取保护本国保险业发展的监管措施，以限制外资保险企业进入本国保险市场，有的还禁止本国公民和国内的财产向境外的保险企业投保，或对向外资保险企业投保者课以重税。**(三)财务监管1．对资本金和保证金的监管如前所述，保险公司申请开业必须具备最低数量的密本金，其数额通常都高于一般企业。2．对准备金的监管财产保险准备金分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和总准备金三个部分。人身保险中保险期限在1年以内的，责任准备金的计算方法与财产保险基本相同，长期人身保险一般都实行均衡保费制，其准备金的计算方法复杂而精确。3．对偿付能力的监管在偿付能力监管体系中，保险保障基金具有独特的作用，它不是对保险公司偿付能力的分析，也不是对失去偿付自力的保险公司的经济制裁，而是用全行业积累的资金对丧失偿付能力的保险公司的保单持有人的经济损失进行补偿。4．对保险投资的监管许多国家，包括我国的保险立法，都对保险投资作了比较严格的限制。有些国家对保险公司资金在某一项目上的运用作了比例限制，如美国纽约州规定保险公司投资在不动产上的资金不得超过该公司认可资产的10％，日本在保险业法中规定购买股票的投资额不得超过总资产的30％。5．对财务核算的监管我国《保险法》第一百一十九条规定：“保险公司应当于每一会计年度终了后三个月内，将上一年度的营业报告。财务会计报告及有关报表报送保险监督管理机构，并依法公布，”第一百二十条还规定：“保险公司应当于每月月底前将上一月的营业统计报表报送保险监督管理机构。”这些规定都是为了保证保险企业财务活动的稳定，防止其发生财务危机。*(一)公告管理方式(公示方式)公告管理方式是指国家对保险业的实体仅规定保障企业必须按照政府规定的格式及内容，定期将资产负债、营业结果以及其他有关事项予以公告。公告管理方式的优点是使保险业在自由竞争的环境中得以自由发展；其局限性是一般公众对保险业的优劣的评判标准不易准确掌握、对不正当的经营无能为力。(二)规范管理方式规范管理方式是由政府规定保险业经营的一定准则，要求保险业共同遵守的方式。政府对保险经营的重大事项，如最低资本额、资产负债比例、投资运用等方面，均有明确规定。这种管理方式较公告管理方式的管理有进步，但政府对保险业的管理只是形式上的合法审查。所以实务中时有发生形式上