科创板发行上市审核动态（2021年第2期）.pdf

2021年第2期（总第2期）

审核概况1

政策快讯2

监管扫描4

自律监管实施概况4

监管案例通报4

现场检查与现场督导5

问题解答6

受理环节补正常规问题6

如何把握好科创属性，规范发明专利认定6

政府补助能否计入经常性损益7

再融资财务报告有效性要求7

相关方持有拟分拆所属子公司股份比例计算8

案例分析10

以“进口替代”例外条款申报的注意事项10

会计政策变更和会计差错更正11

地址：上海市浦东南路528号Email:shzx@

审核概况

一、IPO审核概况

2021年2月，科创板共受理2家企业的发行上市申请，召开

中心审核会议4次；召开上市委会议6次，审议通过11家；报

会注册24家，注册生效13家；终止审核9家。2021年2月发出

审核问询函39份。

最近一年IPO受理情况趋势图

二、发行承销概况

2021年2月，科创板共首发上市9家，总募资70.24亿元，

发行市盈率中位数为41倍，平均数为44倍。

三、再融资审核概况

2020年2月，科创板共受理3家企业的再融资申请，其中2

家为非公开发行，1家为公开发行，拟融资额共68.8亿元。召开

中心审核会议3次；报会注册3家。

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政策快讯

一、上交所新闻发言人就申请首发上市企业股东信息披露监

管答记者问

2021年2月7日，上交所新闻发言人就申请首发上市企业股

东信息披露监管答记者问。上交所将在证监会指导下，坚持从严

监管，加强监管协同，稳步推进科创板发行上市审核，重点从以

下几方面开展工作：一是做好增量项目申报。新申报企业应在申

报时全面落实《指引》要求，依法依规清理股权代持、披露股东

信息、提交专项承诺。保荐机构应当对股权代持、临近上市前突

击入股、入股价格