任务5.2月末单据处理.pptxVIP

5.2.1背景知识任务5.2月末单据处理

1.基本认知月末单据记账是指在本月期末，将用户符合条件的所有输入单据登记入账。包括正常单据计入存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账，以及特殊单据（调拨单）中有涉及价值变动的需要记账情况。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这4种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。单据记账应注意以下几点。（1）无单价的入库单据不能记账。（2）各个仓库的单据应该按照时间顺序记账。（3）已记账单据不能修改和删除。如果发现已记账单据有错误，在本月未结账状态下可以取消记账。如果已记账单据已生成凭证，就不能取消记账，除非先删除相关凭证。

2.工作过程及岗位要求

5.2.2任务实施

子任务分解知识点/技能点（1）月末正常单据记账包括普通采购和普通销售环节上未记账的所有出入库单据、漏审核的单据、恢复记账后的单据等（2）月末其他单据记账包括未记账的发出商品单据、直运销售记单据、特殊单据（调拨单、调整单）等（3）账套数据备份备份当前子任务完成后的账套数据5.2.2任务实施

月末正常单据记账子任务5.2.1操作演示

案例：题11、2018年1月31日，进行正常单据记账，将所有正常业务范围内的收发存货单据进行记账；业务描述

1、根据题2，选择所有未记账的正常单据记账

月末其他单据记账子任务5.2.2操作演示

案例：题2（2）2018年1月31日，进行特殊单据记账，将所有的特殊业务单据进行记账。业务描述

2、根据题2，选择所有未记账的发出商品单据、直运销售单据、特殊单据记账

账套数据备份子任务5.2.3操作演示