保险监管内容课件.pptVIP

*第七節衍生工具監管三、必須建立有效的衍生工具風險管理系統保險公司應建立一個正式的組織框架來監督和管理投資活動的一切內在風險。風險管理職能部門應配置充分的資源，以便對源於衍生工具的風險進行有效評估，並向高級管理層報告。風險管理職能部門應確定保險公司衍生工具活動中涉及到的各種主要風險的具體界限，這些界限應與該機構總的風險管理程式和資本充足性相一致。應記錄並儘快報告違規行為，審查風險管理活動是否符合總體風險管理策略以及交易對方的最高信用額度。風險管理的原則和界限確定之後，還要制定有效的程式，以確保這些原則和界限的執行情況能夠受到充分監督。這些程式應有助於防範並能夠早期發現不符合風險管理原則的行為。風險管理職能部門應定期、經常向高級管理層和董事會報告，使這些人員充分瞭解資訊，以便對保險機構的風險結構性質變化做出判斷。*第七節衍生工具監管四、必須對衍生工具活動進行有效的內部控制和審計所有從事、監督、控制和審計衍生工具交易的人員都應具備相當程度的專業知識和經驗。必須有完善的內部控制系統，確保所進行的交易活動符合授權原則和程式，並受到充分的監督。各公司的內控系統會有差異，但以下重要程式是必須考慮的：業務部門、事務部門和會計系統之間的對賬程式，確保進行任何衍生工具交易的各方遵守各自許可權的程式，確保交易各方都同意交易條款的程式，確保正式的檔能夠即時製作完成的程式，確保經紀人報告頭寸對賬情況的程式，確保頭寸能結算並被彙報的程式，確保沒有越權或越界行為的程式，確保費率或價格能獨立核實的程式，確保對特定行為進行監督的程式。*第七節衍生工具監管四、必須對衍生工具活動進行有效的內部控制和審計保險公司應就衍生工具業務進行定期報告，報告應以清楚明白的方式說明公司的風險情況，要有充分的定量和定性的資訊。應當為負責評估、監督、清償和控制衍生工具交易風險的職能部門配置充分的資源，並將其與業務部門分離。保險公司應有一套內部審計計畫，該計畫要覆蓋其衍生工具業務，確保及時找出內部控制的弱點和操作系統的缺陷。內部審計職能必須獨立於它所檢查的職能和控制體系之外。內部審計工作應由稱職的專業人士擔當，他們應瞭解衍生工具內在的風險。內部審計人員應當評價風險管理職能部門的獨立性和總體效率，評價風險界限的執行情況及提供給高級管理層和董事會的資訊的可靠性和時效性，定期審查衍生工具業務以確保其符合要求。*第七節衍生工具監管五、必須提供有關衍生工具活動的充分資訊監管機構可以要求保險機構提供有關衍生工具活動的定量和定性資訊，這些資訊應當能夠反映衍生工具活動的程度。保險機構除了還必須提供其利用某種衍生工具的目的以及進行交易的理由，申請和批准使用新類型的衍生工具的手續，信用風險、市場風險和其他風險的界限，有關業務部門和事務部門的內部程式，評估交易對方的信用的程式，監督、控制和報告程式，被授權參與衍生工具業務的人員的專業資質，估價方法和執行情況報告等。監管機構應定期監督檢查保險機構衍生工具業務的風險狀況，監管機構可以通過現場檢查、外部審計、與公司談話、特別調查以及定期的報告等方式取得有關資訊，也可以利用內部的衍生工具管理資訊，這些資訊應該及時而全面。*第一節市場准入和股權變更監管一、市場准入監管的意義和要求市場准入是確保保險機構能夠隨時履行其義務，從而使境內外投保人的利益能夠得到充分的保護的第一步，也是監管系統中最為重要的組成部分之一。頒發許可證時應考慮到保險業務的類別，特別是應考慮到那些特殊的保險類別。對於監管機構來說，保險公司經常定期申請延長許可證的期限，是監督保險公司按規劃開展業務的有效手段。所謂“保險業務”應理解為根據本國法律而被稱為保險的業務。對於保險業務不同的理解，特別是牽涉到跨國經營的時候，將會導致一些監管方面的問題。在涉及境外保險公司的申請時，在頒發許可證之前，申請者必須向東道國監管機構提交公司地址、擬承保險種、母國保險監管機構的確認書等檔。*第一節市場准入和股權變更監管一、市場准入監管的意義和要求涉及到“短缺險種”的時候，本國法律可以規定境外保險公司不必持有許可證即可承保這些風險。同樣道理，本國法律也可以允許境外保險公司不必取得許可證即可承保海運、商務運輸和國際貨物轉接等保險業務。公司運營期間，應持續地符合所有的監管要求應當要求保險機構的總部