科创板发行上市审核动态（2021年第1期）.pdf

2021年第1期（总第1期）

审核概况2

政策快讯5

监管扫描8

自律监管实施概况8

监管案例通报8

现场督导情况9

问题解答10

首发企业股东信息披露指引10

常见问题的信息披露和核查要求自查表12

再融资申报文件12

财务信息及时性要求12

三个完整年度会计报表14

信息披露豁免14

案例分析16

员工持股计划股东人数的计算原则16

新材料企业研发费用存在异常的审核关注17

地址：上海市浦东南路528号Email:shzx@

编者按

为持续建设好科创板，便于市场参与主体及时了解科创板发

行上市审核监管工作动态，进一步提升信息披露和执业质量，更

好地做好科创板申报工作，上海证券交易所拟定期发布《科创板

发行上市审核动态》，供保荐机构工作中参考。

《科创板发行上市审核动态》立足于回应市场关切，解决具

体问题，明确政策和监管要求，在内容编制上包括科创板审核总

体情况、重要法规政策解读、监管要求和案例等，同时将审核实

践中总结的具有共性和代表性的审核关注重点问题以及典型个

案进行评析后反馈市场。审核动态内容根据市场需求，不定期调

整完善。

如有任何疑问或完善建议，可通过电子邮件等方式与本所联

系，Email：shzx@。

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审核概况

一、2020年科创板审核概况

（一）IPO审核概况

2020年全年，科创板共受理327家企业的IPO申请，召开

中心审核会议237次，审议239家企业；召开上市委会议128次，

审议通过218家，否决2家，暂缓7家（其中3家二次