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2024年差旅费报销管理制度

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一

切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报

销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支

出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体

的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理

借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报

帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过____元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范

围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

(2)借领支票者原则上应在____个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人

借款从工资中扣回。

第一条借款流程

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(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小

写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审

批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低

值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算

期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

度)，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据

要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);

简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销____元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用

报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧____元/天____元/天____元/天

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部门负责人火车硬卧____元/天____元/天____元/天

总经理助理飞机____元/天____元/天____元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准

金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为

准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发

(或12:00以后到达)以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结

算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标

准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早

餐____%、午餐或晚餐____%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报

销相关费用。

(三)报销流程

1、出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差

地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请

单由总经理批准。

2、借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按

借款管理规定办