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九联科技2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为100,878.61万元，2023年三季度已

经取得的短期带息负债为87,548.46万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有

12,940.65万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为87,937.97万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险

负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为53,121.15万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为43,416.49万元。由于该企业经营亏损，

资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。经营亏损未缓解，资金缺

口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。资金链断裂风险

等级为12级。

2.是否存在长期性资金缺口

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该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

47,757.47万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为91,173.96万元。这部分资

金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款减少6,826.73万元，

预付款项减少9,900.03万元，存货增加28.61万元，其他流动资产增加

8,164.45万元，共计减少8,533.71万元。应付账款减少42,801.39万元，应

付职工薪酬增加241.44万元，应交税费减少498.27万元，一年内到期的非

流动负债增加8,744.37万元，其他流动负债减少4,974.44万元，共计减少

39,288.3万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款103,156.9-92,486.53-10.3485,659.79-7.38

预付款项6,024.05-17,598.62192.147,698.58-56.25

存货55,686.69-48,896.78-12.1948,925.390.06

其他流动资产901.12-1,098.8221.949,263.27743.02

经营性负债增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023