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财务管理制度

一、总则

1、为加强财务管理和经济核算,规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国

家有关法律、法规，结合公司具体情况,制定本制度。

2、财务管理以公司价值增值为目标,以财务资源合理配置为内容，以价值分析为工具，以决

策——控制——评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。

3、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；

合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益.

4、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作,如实

反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不

受损失。

5、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断

改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

6、公司及各控股企业(含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度.各级企业的

负责人和财会人员为执行本制度的负责人。

二、财务机构与会计人员

1、公司及控股公司实行独立核算，独立企业实行财务机构，配置会计人员并制定主管会计。

2、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部,经理

室审批。

3、公司财务部门配置必要的财会人员，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作.财会人

员应当具备必要的专业知识,良好的品德和较高的业务素质。对财会人员实行统一任用，持

证上岗，重点委派。

4、财会人员的任命程序

(1)财务总监由总经理提名、董事长任命.

（2）公司财务部部长由总经理任命。

（3）各级控股公司财务部长（财务负责人）及财会人员由各控股公司提名，报公司财务部

备案。

（4）未经委派或任命的财会人员，不得在财会部门从事财会工作。人事关系不在本公司的,

不能从事出纳工作。

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（5)公司财务部是公司财会业务的主管部门，各级财会人员接受本单位的行政领导，同时接

受公司财务部的业务指导，具有双重性。对财会人员的处罚、解聘、辞退必须报公司财务部

门经总经理室审查批准。

5、聘用财会人员应实行回避制度.单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、

会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出

纳工作。

6、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职

责如下.

（1）主持财务部日常工作，保证财务部门岗位责任制的切实执行，组织财会人员完成各项

工作。

(2）贯彻执行国家的法律、法规和公司的规章制度，维护公司的利益。

（3）维护企业资产的完整、安全、增值，搞好企业的资金筹集、管理调度和合理使用。对

已付出的资金去向,正在执行的经济合同，应收未收的帐款,投资分红款，单位及个人借款等，

应定期检查、监督、追踪、督促限期收回.

（4）负责审核企业财务收支的合法性、合理性和有效性，保证会计核算资料合法、真实、

准确、及时、完整。

(5）组织编制本企业的财务计划,并督促其实施。

（6）搞好经济活动分析和财务分析,为领导决策提供真实、可靠的会计信息。

（7)参与企业重大经济事项的讨论，以及参与重大经济合同的洽谈及签订。

(8）严格控制成本费用开支，制止铺张浪费。

7、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，

充分发挥会计监督职能赋予各级财务部长(财务负责人)如下职权：