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某局机关制度汇编（财务后勤篇，9个）

局机关财务管理制度

为了加强单位的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合单位实际，统一报销程序及规定，特制定本制度。

一、管理原则

严格执行中华人民共和国《会计法》及有关预算管理条例、规定，贯彻“收支两条线”原则，会计和出纳工作分开，各负其责。按照《中共**市委办公室**市人民政府办公室印发〈**市规范党政机关主要领导干部权力行使暂行办法〉的通知》的有关规定，党政主要领导干部不再直接分管财务工作，由分管财务副局长分管，实行分级负责制。

二、管理要求

局办公室财务人员正确制作记账凭证，做到帐证、帐帐、帐物三相符，凭证单据不得涂改。每月按时向财政局上报用款计划，及时报送各项财务报表，数字准确，内容完整。

三、报销程序

局机关经办人员报销票据必须是合法有效的原始发票，注明开票日期、单位名称、商品名称或服务类别、数量、单价及金额，加盖发票专用章；支出数额较大、且发票中无法表明所购全部商品的，必须附物资明细清单。按照经办人出具正规票据并签字→经办科室负责人审核签字→经办科室主管领导审核签字→办公室主任审核签字→分管财务副局长审批签字的程序进行财务报销。

四、各项支出规定

1、办公费支出：办公所需的办公用品购置、电脑设备购置及维修、印刷等，由需求科室报局办公室汇总，建立专门的办公用品购置审批台账，预算费用*万元以下的，经分管财务副局长审批后，办理政府采购手续，由办公室统一购置。预算费用*万元以上的须报局长批准，数额较大的报经局党组研究审定。

2、各类专项资金、考务工作及其他公务活动支出：各科室承办的各类专项工作费用及其他公务活动所需费用，事前拟出用款预算方案（附文件依据），报经科室主管领导审核签字→办公室主任审核签字→分管财务副局长审批签字程序进行实施。预算费用金额超*万元的须报局长批准，数额较大的预算费用报局党组研究审定。

3、差旅费支出：按照《**市市直机关差旅费管理办法》*、《**市民政局公务卡报销结算暂行办法》规定，因工作需要参加上级安排的培训、会议、调研等公务活动的，出差前填报《**市市直机关工作人员出差审批表》，出差后持《审批表》、公务卡结算小票、原始票据、会议文件等进行审核财务报销。

4、临时性工作支出:如办公房屋修缮、车辆维修等突发性急需办理的临时性工作所需支出程序同上。

五、财务档案管理

局办公室财务每年年末将当年的财务票据、帐薄等财务资料统一进行归档立卷。

六、固定资产管理

建立固定资产卡片管理制度，局机关各办公室（含局领导办公室）的家具用具、电脑设备及移动硬盘等设施设备实行“谁使用、谁保管、谁负责”；办公室每年年末对固定资产进行一行盘点，若全局性工作或专项活动，由局办公室统一调配使用；对毁损、报废的固定资产及时报财政部门审批核销，做到帐物相符。

七、结算管理

1、局机关财务报销时间定于每月25日之前，过期当月不再报账。

2、局机关财务室每半年公布全局经费支出情况。

**市民政局机关办公用品采购、领取制度

一、机关办公用品由局办公室负责集中采购并管理。

二、集中采购的办公用品包括复印纸、传真纸；打印机消耗的色带、硒鼓、墨盒和日常办公必需品如日记本、各类笔墨、电话机、垃圾篓、文件夹等。

三、办公用品采购实行定期计划批量采购供应。各科室开展大型公务活动所需办公用品要向办公室提前申报所需用品计划，按照财务管理制度有关规定审批后由办公室统一采购。

四、各科室若临时急需采购办公用品，由科长填写《办公用品申购单》，经科室分管领导、办公室分管领导和局长审定同意后，由办公室实施采购。

五、日常必需品、采购不易和耗用量大者应酌量库存。

六、各科室领用办公用品需填写《办公用品领用登记表》，经办公室进行核对后，再进行分发。

七、印刷品（如信纸、信封、表格等）除各科室特殊表单外，其余均由办公室统一印刷、保管。

*市某某局固定资产管理制度

一、单位购买的固定资产主要包括：车辆、电视机、计算机、打印机、复印机；沙发、桌、椅、书柜等其他物品。

二、各科室配备的公共财产及公共设施，由财务科登记造册，建立资产台账。使用科室要加强管理和保护，不准擅自外借或转让。

三、贵重资产、危险资产、有必威体育官网网址等特殊要求的资产，应当