高教社2024财务共享服务实务（初级）（第二版）教学课件2.期初数据录入.pdf

FSSC财务共享服务（初级）

工作任务一期初建账

三、业务操作

企业账套建立

C

建账资料收集BD会计科目设置

企业信息建档E期初数据录入

A

期初建账

（五）期初数据录入

新设企业无期初数据，完成上一步的会计科

目设置，即完成了期初建账完整的操作流程。

持续经营企业，则需根据提供的期初余额表，

进行期初数据的录入。

（五）期初数据录入

期初余额表

平台中录入期初余额方式：手工录入

（五）期初数据录入

手工录入期初余额：

手工录入方式下，直接手工输入末级科目的期初余额，上级科目会自动累加金额，如图所示；红字金额

应以负数表示；输入辅助核算类科目时，应注意输入辅助账的期初明细。

（五）期初数据录入考

点

思考1：期初建账的工作步骤？

企业信息建档建账资料收集新建企业账套设置会计科目录入期初数据

思考2：期初建账的时间可以发生在？

回答2：年初年中年末

（五）期初数据录入考

点

思考1：期初建账完毕需要进行试算平衡吗？

回答1：需要

思考2：需要进行试算平衡的内容包括哪些？

回答2：期初余额试算平衡

期末余额试算平衡

（五）期初数据录入考

点

年中建账期初数据注意的问题：

1.年中建账，如果是新设企业，第一次建账，期初数据为0。

2.年中建账，如果是持续经营企业，则期初金额为上一月末

的结余数。应输入当期的期初余额和本年各科目的累计发生额。

其目的是为了在出资产负债表和利润表时,自动提取年初数据

和累计数据。例如：6月份建账,就要输入5月底(也就是6月初)

的各科目的余额和1-5月的各科目的发生额。

（五）期初数据录入

会计了解完企业的经营状况

后，即可登录正保财务云共

享中心平台的管理后台端，

进行期初数据录入的操作

期初数据录入操作

工作任务一期初建账

1工作情境

2业务流程

期初建账3业务操作

4业务训练

5业务评价

四、业务训练

登录正保财务云共享中心完成南京龙通建设工程有限公

司的期初建账流程操作，任务要求如下：

1.建账前审查提供的资料是否齐全、真实、合法、有效；

2.完成期初建账流程的完整操作，包括建档、建账、设

置会计科目、录入期初数据。

四、业