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第8章信用风险管理

第8章信用风险管理8.5信用组合风险评估8.6信用风险监测8.1信用风险8.2信用风险识别8.3信用风险静态度量8.7信用风险管理8.4信用评级转移2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟2

8.1信用风险o信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟3

信用风险领域o对大多数商业银行来说，1.贷款是最大、最明显的信用风险来源；2.债券投资等表内业务；3.也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务；4.还存在于衍生产品交易中。2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟4

信用风险的分类2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟5

信用风险与市场风险的区别2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟6

信用风险与市场风险的联系1、市场风险的发生可能导致信用风险的发生。2、信用风险的发生也可能加剧市场风险。3、市场风险与信用风险的整合度量已成趋势。2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟7

8.2信用风险识别2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟8

8.2信用风险识别o按照业务、风险特性的不同，商业银行的客户可划分为：2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟9

8.2.1单一法人客户信用风险识别1、基本信息分析2、财务状况分析3、非财务因素分析4、担保分析2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟10

1、单一法人客户的基本信息分析o在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，商业银行必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断：1.客户类型（公司法人客户还是机构法人客户）；2.基本经营情况（业务范围、盈利情况）；3.信用状况（有无违约记录）等2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟11

1、单一法人客户的基本信息分析o商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。o对于中长期授信，还需要考察资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划以及其他相关文件。2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟12

2、单一法人客户的财务状况分析o财务分析是通过对公司的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价公司经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别公司信用风险的目的。o必须建立以到期还本付息能力为核心的系统的分析框架。包括：财务报表分析；财务比率分析；现金流量分析。2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟13

财务分析的意义o财务分析是指以企业的财务报表等会计资料为依据和起点，采用专门的方法，分析和评价企业的经营成果、财务状况及其变动情况o目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助利益关系集团改善决策。o财务分析的主要依据是财务报表，包括资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表。2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟14

财务分析的主要方法——excel计算表1．比率分析法2．趋势分析法3．结构分析法4．图解分析法5．综合分析法2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟15

财务报表分析①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。②识别和评价经营管理状况：分析利润表评价销售、成本控制、盈利能力；2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟16

o③识别和评价资产管理状况。分析资产质量、资产流动性、资产组合。④识别和评价负债管理状况。主要分析资产负债期限结构，如长期融资是否支持长期资产，短期资产是否恰当地与短期或长期融资匹配等2024/3/9星期六风险管理上海师范大学金融学院王周伟17

财务分析模型的基本结构o已知财务数据：三大报o三个结构分析表表：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表1.资产负债表结构分析模型2.利润及利润分配表结构分析模型o财务比率分析模型o三个环比分析表3.现金流量表结构分析模型1.资产负债表环比分析模型o两个综合分析1.财务比率综合评分表2.杜邦分析图2.利润及利润分配表环比分析模型o某些项目的趋势图和结构图分析3.现金流量表环比分析模型2024/3/9星期六风险管理上海师范大学