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第五章风险与风险管理

第三节风险管理基本流程

二、进行风险评估（★）

完成了风险管理初始信息收集，企业要对收集的风险管理初始信息和企业各项业务

管理及其重要业务流程进行风险评估。

（一）风险评估的步骤

1.风险辨识。

是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风

险。

2.风险分析。

是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、

风险发生的条件。

3.风险评价。

是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。

（二）风险评估的方法

进行风险辨识、分析和评价，应将定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷、

集体讨论、专家、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工

作访谈和研究等。定量方法可采用统计推论（如集中趋势法）、计算机模拟（如蒙特卡

洛分析法）、失效模式与影响分析、树分析等。

企业在评估多项风险时，应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，

绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。

风险评估应由企业组织有关和业务单位实施，也可聘请有资质、信誉好、风险

管理专业能力强的中介机构协助实施。

三、制定风险管理策略（★）

风险管理基本流程的第三步是制定风险管理策略。风险管理策略，是指企业根据自身条

件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选

择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风

险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。

企业在制定风险管理策略时，要根据风险的不同类型选择其适宜的风险管理策略。例如，

一般认为，对战略风险、财务风险、运营风险、风险和法律风险等，可采取风险承担、

风险规避、风险转换和风险控制等方法。对能够通过、、对冲等金融进行

的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。

制定风险管理策略的一个关键环节是企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风

险承受度，即企业愿意承担哪些风险，明确风险的最低限度和过的最高限度，并据此

确定风险的线及相应采取的对策。

在制定风险管理策略时，还应根据风险与收益相平衡的原则以及各风险在风险坐标图上

的位置，进一步确定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的预算和控制风险的组织

体系、人力资源、应对措施等总体安排。

四、提出和实施风险管理解决方案（★）

按照风险管理的基本流程，制定风险管理策略后的工作是制订实施风险管理解决方案，

也就是执行前一阶段制定风险管理解决策略，进一步风险管理工作。在这一阶段，企业

应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制订风险管理解决方案。

（一）风险管理解决方案的两种类型

风险管理解决方案可以分为外部和解决方案。

1.外部解决方案

外部解决方案一般指外包。如果企业制订风险管理解决的外包方案，应注重成本与收益

的平衡、外包工作的质量、自身商业的保护以及防止自身对风险解决外包产生依赖性风

险等，并制定相应的预防和控制措施。

2.解决方案

解决方案是风险管理体系的运转。在具体实施中，一般是以下几种的综合应用：

风险管理策略；组织职能；