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当前中小银行风险资产处置面临

的困难问题及对策建议

编者按：2021年以来，省中小法人银行用好、用足核销政

策，加大不良贷款处置力度，推动监管指标明显好转，信用风险

进一步收敛缓释。目前，全省中小银行风险资产处置仍面临整体

资本底子薄弱、缺乏行之有效的风险资产处置方式、风险资产抵

押物悬空或不足值三方面困难。建议：一是探索差异化管理，拓

宽中小银行资本补充融资渠道；二是探索多元风险资产处置方

式，提高不良资产处置效率；三是探索内外部共同发力，规避风

险资产抵押物悬空风险。现报上，供参阅。

一、基本情况

2021年以来，省中小法人银行用好、用足核销政策，不断

加大不良贷款处置力度。截至2021年11月末，省207家中小法

人银行共处置不良贷款（含批量转让）262.60亿元，账面不良

贷款余额为287.12亿元，较2020年末下降了19.98%，账面不

良贷款率为2.84%，较2020年末下降0.53个百分点，总体实现

“双降”。中小法人机构整体拨备覆盖率、资本充足率等监管指

标明显好转，截至2021年11月末，拨备覆盖率为242.90%，整

体资本充足率13.67%，信用风险进一步收敛缓释。从风险资产

处置资源来看，全省207家中小法人银行计提损失准备水平充

裕，贷款损失准备693.66亿元，利润79.83亿元，整体化险资

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源较为充足。从风险资产处置方式手段来看，主要以现金清收、

呆账核销方式作为主要的风险资产处置手段，中小法人银行不良

水平显著降低。全省207家中小法人银行通过现金清收、呆账核

销等方式共处置风险资产207.08亿元，占全部风险资产处置额

的78.86%。

二、省中小银行风险资产处置面临的困难

（一）资本补充渠道单一，整体资本底子薄弱。虽然我省

207家中小法人银行整体资本水平高于监管标准，但部分机构不

良包袱重、化险基础脆弱、资本底子薄、资本补充渠道单一问题

仍然存在，部分机构当年利润甚至无法覆盖不良处置成本，风险

资产“处置无实力、转让亏不起”，叠加疫情反复，后续风险资

产处置压力巨大。如，某农信社2020年呆账核销7.52亿元，当

年拨备前利润仅1.29亿元，在消耗历年资本积累的同时，大量

透支其后数年利润，若采用批量转让方式，资产管理公司仅愿意

给出5%-10%的折扣率。

（二）缺乏行之有效的风险资产处置方式。一是司法处置成

本高、受偿率低。不良贷款诉讼历经立案、判决、资产评估、执

行等法定程序，部分案件从立案至执结耗时甚至长达2年多。加

之，银行从起诉到执行需垫付案件受理费、资产保全费、评估费、

拍卖费等费用，司法收贷成本占诉讼标的额的比重高达30%左右，

导致中小法人银行不良贷款处置诉讼案件“胜诉率高、受偿率低”

的矛盾突出。2019-2020年，全省地方法人银行机构不良贷款司

法处置案件胜诉率为89.31%，但受偿率仅为16.38%。二是资产

转让买方市场优势明显，风险资产处置折扣率较低。当前，银行

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机构批量转让不良资产的交易对手必须为持牌资产管理公司，而

持牌资产管理公司拥有较大“话语权”。同时，经济下行导致风