中国企业集团新特点.docx

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中国企业集团新特点

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一党的领导全面加强

党的十九大在对党章修正案的决议中，写入“党领导一切”原则。财务公司切实落实十九大精神，将“坚持党的领导”和完善公司治理紧密结合，切实把党的领导融入企业决策、执行和监督的各个环节，将党委研究讨论公司“三重一大”等重要事项作为公司决策前置程序，确保党在公司经营决策中的领导地位。

截至2017年，共有126家财务公司将党建要求写入公司章程；全行业内成立党支部412个，行业内党员6046名，占职工总数的48.88%。

各财务公司结合自身所有制和所在行业特点，积极探索因地制宜强化党的领导、加强组织建设，以党的领导引领公司治理机制的完善，以党建带动生产经营和各方面事业的全面发展，同时充分发挥党建强化在反腐倡廉、风险管控等方面的提纲挈领作用。在具体实践中，中广核财务公司党总支与各支部签订党组织绩效合约，将党建工作责任落到实处；神华财务公司与同行业金融机构开展联学共建，以党建促进联动创新；中核建财务公司党支部组织开展了“五个一”系列廉政警示教育活动，包括开展一次党日活动以进行思想洗礼，观看一次廉政影片以坚持正面引导，旁听一次职务犯罪案件庭审以强化守法意识，参观一次教育基地以突出警示教育，组织一次案例剖析讲座以防控廉政风险；红豆集团财务公司与无锡人行开展党建结对，以党建为纽带增进合作；南山财务公司作为民营企业于2017年7月设立了独立的党支部，探索民企党建新模式。

财务公司全面强化党的领导，加强党建工作，确保了全行业的正确发展方向，为经营管理各项事业的进步奠定了基础。同时，财务公司结合自身实际情况落实党的领导、强化组织建设、发挥党建实效的努力，也得到了充分的认可和肯定。年内，中信财务有限公司获“中央国家机关先进基层党组织”荣誉称号；国投财务党支部获第一批“中央企业基层示范党支部”荣誉称号。

二司库职能持续完善

财务公司是具有中国特色的金融机构。同时，财务公司依托集团、服务集团的根本宗旨，加强企业集团资金集中管理和提高企业资金使用效率的基本目的，与国际主流的企业集团司库管理模式具有很多相通之处。财务公司是企业集团实现司库管理目标的最佳平台，在一定程度上，司库职能也是当前发展阶段财务公司使命与职责的集中体现，是财务公司服务集团、服务实体经济的主要载体。

近年来，财务公司行业不断推进关于司库管理的理论研究和实践探索，将司库管理理念融入公司发展和金融服务的各个环节，从现金与流动性管理、营运资本管理、投融资管理、风险管理、金融机构关系管理、决策支持与信息管理六个方面着手，积极完善司库职能。2017年，财务公司司库职能的完善，在以加强资金集中为切入点，强化现金与流动性管理等基本职能的基础上，重点推进司库职能在集团内部资金计划管理层面的延伸，同时在金融机构关系管理、决策支持与信息管理方面持续探索，不断丰富财务公司司库职能体系的内涵与外延。

（一）司库职能在内部资金计划管理层面深入延伸

财务公司司库管理基本职能的实现，依托于现金与流动性管理、营运资本管理、投融资管理等具体职能的发挥。上述职能对财务公司而言，一端落脚于结算、信贷、同业、投资等具体业务，体现了财务公司的金融服务价值，另一端则和财务公司配合集团承担部分管理功能的辅助管理职责充分结合。其中，财务公司深度介入集团资金计划管理，充分体现了司库职能联通服务与管理的双重属性，也为现金与流动性管理、营运资本管理、投融资管理等职能的充分完善创造了必要条件，是财务公司司库职能深入延伸的重点方向。

资金计划管理作为资金集中管理的重要一环，对于提高集团资金运作效率、防范资金风险、提升资金管控水平有着重要的意义，对财务公司来说，深入介入集团内部资金计划管理体系，推动其管理力度与效率的不断提升，是资金池运作的基础，也是财务公司落实资金集中管理要求、强化司库职能的必然要求。2017年以来，财务公司资金计划管理与集团预算管理的联通愈发紧密，与现金与流动性管理、营运资本管理、投融资管理的结合愈发紧密，形成了从资金来源、资金使用到资金回收的闭环管理模式。财务公司通过加强账户系统建设，完善信息化服务平台，设计备付金量化分析模型等措施，不断推动集团资金计划管理精细化。同时，财务公司通过建立数据库、加强量化管理、设计资金计划模型等方式，加强自身资金计划管理，为更好地对接集团资金计划、充分发挥职能、提高自身经营绩效创造条件。

2017年，在调查的111家财务公司中，有54家财务公司资金计划细化到了每日，有40家细化到了周或旬，二者总占比达到85%（见图3-1）；同时，财务公司资金计划与集团预算管理的联动有了长足进步，全行业资金计划精细化管理水平得到有效提升。

图23-1财务公司资金计划填报周期

案例