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财务核算管理制度

财务核算管理制度6篇

在生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指要求

大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么拟定制度真的很难吗？下

面是小编为大家整理的财务核算管理制度，欢迎大家分享。

财务核算管理制度1

总则

为了适应社会主义市场经济的客观要求,规范酒店的财务管理,维护

国家和酒店的合法权益,提高酒店的财务管理水平,根据《中华人民共和

国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》和《旅游饮食服

务企业财务制度》的有关规定,结合本酒店的实际情况,制定本制度。

一、总经理对本酒店的财务工作和财务资料的真实性、完整性负

责。

二、财务核算记帐本位币为人民币。会计年度自公历1月1日起

至12月31日止。会计记帐采用借贷记账法。

三、酒店的财务行为,应遵守国家的法律、法规,并接受国家相关机

构的监督和检查。

四、酒店财务部应当履行财务管理的职责,参与经济预测和决策,做

好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

财务基础工作管理

1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、

债权债务帐目的登记工作。

2、从事财务工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

3、财务人员应当遵守职业道德,提高业务素质。

4、财务人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

一般财务人员办理交接手续,由财务部负责人监交,财务部负责人办理交

接手续,由酒店负责人监交,必要时可以提请社会中介机构进行审计,并会

同监交。

5、酒店财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,

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填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告,不得以虚假的经济业务

事项或者资料进行会计核算。

6、财务人员必须按照国家统一的规定取得和审核原始凭证,原始

凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始

凭证编制。

7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据,并符合国家

的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、

明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。

8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐

和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家

的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借,如果特殊情况需外借时,

必须请示财务部经理同意,并做好登记手续。

货币资金管理

1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务,

一切的货币资金业务必须有财务部统一管理。

2、酒店的`库存现金限额为人民币贰万元,所有超过此限额的现金

必须送存银行。

3、酒店每日的营业款必须当日送存银行,禁止任何形式的坐支现

金现象的发生。出纳每日必须填制《每日现金缴存表》。

4、不准挪用现金,不准“白条”抵库。发现现金长短款时,应及时

列帐,不得以长补短,应及时查明原因,报财务部经理批准后进行处理。

5、经酒店总经理批准,酒店相关部门或个人可以申请备用金,但备

用金必须专款专用,禁止挪用,每年年末必须对备用金的使用情况进行清

理,考核备用金的使用情况。

6、酒店在银行开立的账户,不准出租、出借或转让给其他单位和

个人。