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财务管理制度

目录

第一章总则

第二章财务管理机构和人员

第三章财务会计管理

第四章经营计划和预算管理

第五章资产管理

5-1货币资管理

5-2应收款和预付款的管理

5-3固定资产管理

5-4无形资产管理

第六章负债、筹资及担保的管理

第七章收入与成本的管理

第八章项目投资管理

第九章利润分配

第十章财务会计报告

第十一章审计监督

第十二章财务考核

第十三章附则

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第一章总则

第一条为加强*****(名）财务管理工作，根据《中华人民共和国法》、《中华人

民共和国会计法》、企业会计基本准则和具体准则等国家有关法律法规以及章程的规定，

结合+本的实际情况，制定本制度。

第二条除特别说明法，本制度所称“”的范围仅指*****(名）。

第三条本制度是财务管理工作的基本制度，在范围内统一执行，各部门参照执行。

第四条的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部

门、监事会以及审计部门的检查和监督。

第二章财务管理机构和人员

第五条的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制度对范围内财务

工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限

履行财务管理职责、承担相应的责任。

第六条的以下重大财务事项需要由董事会按规定程序审议通过：

（一）决定的投资计划；

（二）批准的年度财务预算方案、决算方案；

（三）批准的利润分配方案和亏损弥补议案；

（四）增加或减少注册资本；

（五）发行债券；

（六）合并、分立、解散、清算或者变更形式；

（七）达到规定条件需由董事会审议的担保行为；

（八）达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售；

（九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易；

（十）法律法规及章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。

第七条以下重大财务事项需由总裁办公会审议通过，其中涉及董事会权限的财务

事项在总裁办公会审议通过后需报董事会审议批准。

（一）决定经营计划和投资方案；

（二）制定的年度财务预算方案、决算方案；

（三）制定的利润分配方