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财务中心3-5年战略规划

中心预算管理等制度

财务中心的战略发展规划是为了适应公司快速发展的需要，

提供更高水平的财务管理工作。在新的形势下，财务战略的总

体目标是支撑保障、精细管理、风险控制和价值创造。其中，

财务应成为公司最坚强有力的风险防线，并在公司资产增值保

值、重大决策选择、关键合同谈判、经营战略选择及资本运作

方面提供财务意见。

初期战略规划分为四个方面，包括支撑保障、精细管理、

风险控制和创造价值。其中，初步组建会计核算部，明确财务

人员角色定位及职责，规范财务、业务台账建立及对账程序，

梳理业务、财务流程，建立财务内部职责分离、授权审批、资

金盘点、银行对账、往来账对账管理、财务中心预算管理等制

度。此外，还要积极参与各业务单位、部门会议，参与各经营

主体的经营政策、合同等关键事项的制定，做到事前协同。同

时，还要培养会计师和税务师，完善内部经营成果评价指标及

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评价方法，进一步优化财务科目及核算操作手册，为建立科学

稳定财务管理奠定基础。

1、财务管理优化

公司将持续优化财务分析和财务报告，以满足公司对投资

效益、部门经营成本等关键需求，并培养内部财务分析师。同

时，加强审核等控制程序，确保记录修改和财务记录的准确性。

2、中期战略规划（2017-2018年）

在中期规划中，公司的战略目标包括优化公司资本结构、

提升公司融资能力和降低融资费用，以及加强风险控制、创造

价值等方面。为实现这些目标，公司将加强财务管理，参与公

司重大财务、法务问题的设计，参与公司重大战略发展决策的

研究及制订，并建立一支较高素质的财务人员队伍。

具体举措包括梳理公司的股权架构及商业模式，选择适合

公司行业特点及战略发展要求的信息系统，并实施信息系统建

设，以及与金融机构形成战略合作关系，实现公司信用评级提

升、创新新的融资模式等。

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3、中长期战略规划（2019-2020年）

在中长期规划中，公司的战略目标包括实现资本市场财务

合规、实现财务数据管理对经营决策的全面支持、持续优化公

司内部管理模式，并实现资本市场内控合规和财务成为公司股

东的重要合作伙伴等方面。

为实现这些目标，公司将引进券商实施尽调及财务审计，

按上市要求进行股改和财务报告，实施内部控制评价及接受内

部控制审计，并持续配合审计师财务审计工作，接受股东监督

和质询。同时，信息系统在自营店、加盟店、被并购单位的应

用也将实施内部控制评价。

为进一步规范财务信息披露要求，公司将培养10名行业

精算师，以提高公司对行业价格波动的掌握和应用能力，从而

保障公司战略目标的实现。

在财务战略体系构建方面，集团公司财务战略应以“支撑

战略、精细管理、风险控制、价值创造”为核心指导思想，遵

循“定位清晰、系统设计、阶段安排、分步实施、持续优化”的

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操作原则。财务战略必须在深刻理解集团公司已经制订的清晰

战略基础上，有针对性地支持和保障，不能和集团公司战略有

背离、严重超越现实和明显滞后的情况。

公司高层的支持是实施财务战略的基础，财务中心人才梯

队建设是实现财务战略的保障，而公司内部控制环境的优化是