计算机软硬件开发公司财务管理制度.docxVIP

计算机软硬件开发公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司财务管理制度和实施细则。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的核算和清查工作。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，为公司领导和有关部门提供财务信息。

（7）参与公司重大经济合同的签订和审查，做好财务风险的防范和控制工作。

（8）完成公司领导交办的其他工作任务。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算的科学性和合理性。

（2）坚持实事求是、积极稳妥的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素，确保预算的可行性和可操作性。

（3）坚持全面预算、全员参与的原则，将公司的各项经济活动全部纳入预算管理范围，充分调动各部门和全体员工的积极性和主动性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的年度预算计划。

（2）财务部门对各部门的预算计划进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见和建议。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的年度财务预算方案。

（5）公司董事会对年度财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照批准的财务预算方案组织实施，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案要经过充分的论证和分析，确保资金筹集的成本和风险在可控范围内。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照批准的财务预算方案执行，不得超预算使用资金。

（2）资金使用要坚持专款专用的原则，不得挪用、挤占资金。

（3）重大资金支出要实行集体决策和审批制度，确保资金使用的安全和有效。

4.资金调配：

（1）公司财务部门要根据公司的资金需求和资金状况，合理调配资金，确保公司资金的平衡和稳定。

（2）资金调配要遵循公平、公正、合理的原则，不得偏袒任何部门或个人。

5.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行资金结算。

（2）资金结算要坚持日清月结的原则，及时核对账目，确保资金结算的准确和安全。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人。

2.固定资产的范围和分类：

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。

3.固定资产的购置：

（1）固定资产的购置要根据公司的发展战略和经营目标，结合公司的实际需求，进行充分的论证和分析。

（2）固定资产的购置要按照公司的采购管理制度进行，确保购置的固定资产质量可靠、价格合理。

4.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产采用平均年限法计提折旧。

（2）固定资产的折旧年限和残值率按照国家有关规定执行。

5.固定资产的清查：

（1）公司要定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

（2）固定资产清查中发现的问题，要及时进行处理，确保固定资产的安全和完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合