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**“银行存款余额调节表”的编制案例[例2—8]某企业10月31日银行存款日记账的余额为236400元，银行对账单所列存款余额为245800元，经过逐笔核对，查明有以下几笔未达账项：1.9月28日，银行受企业之托代收款项5000元，银行已收到并记帐，企业尚未接到银行的收款通知。2.9月29日，企业开出14000元支票，持票人尚未向银行办理转帐，银行尚未转帐。3.9月29日，银行代企业支付款项1200元，企业尚未接到银行的付款通知。4.9月30日，银行送存支票8400元，银行尚未记帐。要求：根据上述资料编制“银行存款余额调节表”?**银行存款余额调节表2010年10月31日 项目金额项?目金额企业银行存款日记账236400银行对账单245800+5000+8400-1200-14000调节后余额240200调节后余额240200**任务2——编制银行存款余额调节表前进机械厂5月31日，银行存款日记账余额为138580元，银行对账单5月31日余额为164940元。5月份经过核对账目发现以下几笔收支业务双方对不上：1、5月30日企业收到方圆公司购买本企业电动机的货款13000元转账支票，5月31日已送至银行，但银行对账单无此笔收入；2、5月31日企业开出转账支票8500元，支付购买永宁公司材料款，开出转账支票1260元，购买办公用品，银行对账单无这两笔支出；**3、银行对账单上5月31日收到万方公司汇给前进厂的货款20000元，应单据未到，前进厂尚未入账。4、5月份的水电费前进厂尚未收到单据，没有付款，但银行对账单上5月31日支付了一笔水电费6400元。5、5月15日前进厂销售给大成公司一台车床，应收款16000元至月末都尚未收到。核对银行对账单时发现，5月28日此款已收存银行。技能训练要求：根据以上资料编制银行存款余额调节表。**银行存款余额调节表2010年5月31日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额138580银行对账单的存款余额164940加:银行已收,企业未收2000016000加:企业已收,银行未收13000减:银行已付,企业未付6400减:企业已付,银行未付85001260调整后的余额168180调整后的余额168180**任务强化——案例设计：东风工厂2010年7月与其开户银行对账双方7月25日以后的资料如下（假设在25日以前双方记录均相符切正确）。**资料1、东风工厂银行存款日记账的记录日期摘要金额25日开出转账支票#603支付购货款800028日收到购货方转账支票#2403存入银行4100029日开出转账支票#604支付前欠货款6300030日开出转账支票#605支付运费342030日存入购货方转账支票#50119400银行存款日记账期末余额27280**资料2、银行对账单的记录日期摘要金额29日转账支票#603800030日存入方转账支票#24034060030日转账支票#6046360031日代付水费80031日存款利息62031日收回托收货款24000