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财务管理调查报告篇1

我于20xx年5月对三家企业进行了“企业财务管理”问卷调

查，本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管

理，财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可

行的建议。现将调查情况总结如下：

一、调查单位的情况

此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但

是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明

显。

二、调查内容

我们将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分

析状况等作为调查内容，具体包括：

（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务机构，会计、

出纳岗位是否分设。

（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金

需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。

（3）融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。

（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、

分析，有无健全的审批机制。

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（5）财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财

务分析时注重的方面以及选取的财务指标。

（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。

（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有

来自哪方面的阻力。

（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。

三、调查结果

被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称

在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较

深、思想较成熟，对财务管理重要性及本企业财务管理措施的认识与体

会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。

在三家中小企业中：

（1）设立独立的财务机构的2家，占调查户数的；会计、出

纳岗位分设的1家，占调查用户的。

（2）现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的；资金需

求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确

内部牵制制度的1家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的1

家，占调查用户的。

（3）企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹

资方式则以银行借款和自有资金为主。

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（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机

制的1家，占调查用户的。

（5）企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半

年一次，占；进行财务分析时，3家企业均关注收入、利润分析和成本

控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指标

中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查

用户的。

（6）进行财务预算的1家，占调查用户的。

（7）进行纳税筹划的1家，占调查用户的`。

（8）实行会计电算化的2家，占调查用户的。

四、调查结果分析

从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，

结合我从企业调查的其他情况来看，企业的财务管理