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财务报表分析计算公式汇总--第1页
财务报表分析计算公式汇
总
Preparedon22November2020
财务报表分析计算公式汇总--第1页
财务报表分析计算公式汇总--第2页
财务报表分析计算公式汇总
第一章:
分析项目金额—分析基准金额
1.变动百分比=×100%P19
分析基准金额
某项指标值
2.构成比率=×100%P23
总体值
分析期数额
3.定比动态比率=×100%P28
固定基期数额
分析期数额
4.环比动态比率=×100%P28
前期数额
第二章:
5.营运资本=流动资产—流动负债。P127
流动资产
6.流动比率=P129
流动负债
(流动资产—流动负债)+流动负债
7.流动比率=P129
流动负债
营运资金+流动负债
8.流动比率=P129
流动负债
营运资金
9.流动比率=1+P129
流动负债
注:(6—9流动比率的计算公式)中流动资产包括:货币资金、短期投
资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。流动负债包括:短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应
付职工薪酬等。
流动资产通常指流动资产净额。
速动资产
10.速动比率=P133
流动负债
财务报表分析计算公式汇总--第2页
财务报表分析计算公式汇总--第3页
11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134
第五章:
现金+短期有价证券
12.现金比率=P137
流动负债
负债总额
13.资产负债率=P144
资产总额
所有者权益总额
14.股权比率=P147
资产总额
负债总额+所有者权益总额
15
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