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机电设备安装工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强机电设备安装工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门、项目部的财务管理工作。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务行为，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.各部门、项目部应配备专职或兼职财务人员，负责本部门、项目部的财务管理和会计核算工作。财务人员应具备相应的专业知识和业务能力，并遵守国家法律法规和公司财务管理制度。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、全面完整、突出重点”的原则，结合公司的发展战略和经营目标，对公司的各项财务活动进行预测和规划。

3.财务预算的编制程序：公司各部门、项目部根据公司的发展战略和经营目标，提出本部门、项目部的财务预算方案，经公司财务管理部审核后，报公司总经理办公会审议批准。

4.财务预算的执行：公司各部门、项目部应严格按照批准的财务预算方案组织实施，确保各项财务预算指标的完成。公司财务管理部应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题。

5.财务预算的调整：公司财务预算一经批准，一般不得调整。如确需调整，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金的安全、高效运转。

2.资金筹集：公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。资金筹集应遵循“规模适度、结构合理、成本最低、风险可控”的原则。

3.资金使用：公司资金的使用应严格按照批准的财务预算方案执行，确保资金的合理、有效使用。资金使用的审批程序：公司各部门、项目部根据业务需要，提出资金使用申请，经公司财务管理部审核后，报公司总经理审批。

4.资金结算：公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，办理资金结算业务。资金结算应遵循“安全、及时、准确、高效”的原则。

5.资金风险管理：公司应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范和化解资金风险。资金风险管理的主要措施包括：合理安排资金结构，控制负债规模；加强资金收付管理，确保资金安全；加强资金预算管理，提高资金使用效率等。

五、成本管理

1.公司实行成本核算管理制度。成本核算是公司财务管理的重要组成部分，是公司进行成本控制和经营决策的重要依据。

2.成本核算的对象：公司成本核算的对象为公司承接的机电设备安装工程项目。

3.成本核算的内容：公司成本核算的内容包括直接成本和间接成本。直接成本是指直接用于工程项目的材料、人工、机械使用费等；间接成本是指公司为组织和管理工程项目而发生的管理费用、财务费用等。

4.成本核算的方法：公司成本核算采用实际成本法。成本核算应遵循“谁受益、谁负担”的原则，将成本合理地分配到各个成本核算对象中。

5.成本控制：公司应加强成本控制，建立健全成本控制体系，降低工程项目成本。成本控制的主要措施包括：加强材料采购管理，降低材料采购成本；加强人工成本管理，提高劳动生产率；加强机械使用费管理，提高机械设备的使用效率等。

六、收入管理

1.公司实行收入确认管理制度。收入确认是公司财务管理的重要环节，是公司进行经营成果核算的重要依据。

2.收入确认的原则：公司收入的确认应遵循“权责发生制”原则，按照合同约定的工程进度和结算方式，及时确认收入。

3.收入的核算：公司收入的核算应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定进行，确保收入的真实、准确、完整。

4.收入的管理：公司应加强收入管理，建立健全收入管理制度，确保收入的及时、足额收取。收入管理的主要措施包括：加强合同管理，确保合同的履行；加强工程进度管理，及时办理工程结算；加强应收账款管理，防范应收账款风险等。

七、财务报表管理

1.公司实行财务报表编制和报送管理制度。财务报表是公司财务状况和经营成果的综合反映，是公司进行财务管理和决策的重要依据。

2.财务报表的编制：公司财务报表的编制应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定进行，确保财务报表的真实、准确、完整。

3.财务报表的报送：公司应按照规定的时间和要求，向股东、债权人、税务机关等有关部门报送财务报表。财务报表的报送应遵循“及时