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差旅费报销管理制度

差旅费报销管理制度1

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业

各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、

所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列

明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方

可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，

由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，

按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不

予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分

管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚

款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，

并追究其部门担保人责任。

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7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，

特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财

务经办人及负责人的责任。

二、报销流程

整理原始凭证

(如发票、车票)

↓

填写报销单

(院自制)→报销单有：

差旅费报销单、领款单、借款单等

↓

审批签字

实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产

的要经固定资产管理部门登记、签字。

图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字

差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

↓

财务处长审核

↓

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分管财务院长审批

↓

出纳报销

三、办理报销手续

任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人(由分管院长审批)

等，涉及到实物(如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资

料、设备等)需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在

发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单(汇总)上签字。图书资料费由图书

馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产

卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控

制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。

四、原始凭证(如发票)的有关要求

1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单

位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统

一的会计制度的规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误

的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在

原始凭证上更正。