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财务费用报销管理制度

财务费用报销管理制度（精选篇1）

为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使

各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机

构指标;

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管

理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完

整;

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修

改;

4、批准后的预算下达给各机构执行;

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免

公司陷入窘困;

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带

来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，

填制报销单;

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2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人

审批;

3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是

否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否

计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各

机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字);

4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd

超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销;

5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd

超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查

签字后方可报销;

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财

务总监审核后交董事长签字后方可报销;

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经

各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、

差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理;

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门

应拒绝办理;

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一

人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;

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2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批

示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予

以拒绝并退还报销人;

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、

财务总监、各机构负责人审阅;

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒

绝不合理、不合规、不合法的报销凭证;

5、出纳应对已