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财务管理制度模版(通用版)

财务管理制度

目录

第一章总则

第二章财务管理机构和人员

第三章财务会计管理

第四章经营计划和预算管理

第五章资产管理

5-1货币资金管理

5-2应收款和预付款的管理

5-3固定资产管理

5-4无形资产管理

第六章负债、筹资及担保的管理

第七章收入与成本的管理

第八章项目投资管理

第九章利润分配

第十章财务会计报告

第十一章审计监督

第十二章财务考核

第十三章附则

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第一章总则

第一条为加强XXX名）财务管理工作，根据《中华人民

共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、企业会计基本

准则和具体准则等国家有关法律法规以及公司章程的规定，结

合+本公司的实际情况，制定本制度。

第二条除特别说明法，本制度所称“公司”的范围仅指

*****(公司名）。

第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范

围内统一执行，各部门参照执行。

第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关

法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的

检查和监督。

第二章财务管理机构和人员

第五条公司的财务管理工作实行同一管理、分级负责原则，

按照本制度对公司范围内财务工作同一管理、同一指导的根蒂

根基上，财务管理系统中各层级、各岗位按照相应的职责和权

限履行财务管理职责、承担相应的责任。

第六条公司的以下严峻财务事项需要由公司董事会按规定

程序审议通过：

一）决定公司的投资计划；

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二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补议案；

四）公司增加或减少注册资本；

五）发行公司债券；

六）公司归并、分立、解散、清理或者变更公司形式；

七）达到规定条件需由董事会审议的担保行动；

八）达到规定条件需由董事会审议的严峻资产购买和出售；

九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易；

十）法律法规及公司章程规定需由董事会审议通过的其他

财务事项。

第七条公司以下重大财务事项需由公司总裁办公会审议通

过，其中涉及董事会权限的财务事项在总裁办公会审议通过后

需报董事会审议批准。

一）决定公司经营计划和投资方案；

二）制定公司的年度财务预算方案、决算方案；

三）制定公司的利润分配方案和亏损弥补方案；

四）制订公司增加或者削减注册资本、产生债券或者其他

证券及上市方案；

五）拟定公司重大收购、收购本公司股份或者公司合并、

分立、解散及变更公司形象的方案；

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