电讯公司财务管理制度.docx

电讯公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强电讯公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于电讯公司及其所属各部门。

第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部门在公司总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作。

第五条公司所属各部门应根据公司财务管理的要求，配备专（兼）职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作。

第三章预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度。公司及所属各部门应根据公司的发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。

第七条财务预算的编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，按照“自上而下、自下而上、上下结合”的程序进行。

第八条财务预算经公司董事会批准后，作为公司年度经营目标的重要组成部分，由公司财务管理部门负责组织实施和监督考核。

第四章资金管理

第九条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部门负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金的安全、高效运转。

第十条公司资金的筹集应根据公司的发展战略和年度经营目标，合理选择融资方式和融资渠道，降低融资成本。

第十一条公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理、有效使用。

第十二条公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

第五章资产管理

第十三条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

第十四条公司应加强流动资产的管理，合理确定货币资金、应收账款、存货等流动资产的规模和结构，提高流动资产的周转速度和使用效率。

第十五条公司应加强固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的购置、折旧、清查和处置等工作，确保固定资产的安全、完整。

第十六条公司应加强无形资产的管理，做好无形资产的评估、入账、摊销和处置等工作，确保无形资产的价值得到充分体现。

第十七条公司应加强长期投资的管理，做好长期投资的可行性研究、决策、核算和监督等工作，确保长期投资的安全、收益。

第六章成本费用管理

第十八条公司应加强成本费用的管理，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用的开支范围和标准，降低成本费用，提高经济效益。

第十九条公司成本费用的核算应遵循权责发生制原则和配比原则，按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法进行。

第二十条公司应加强期间费用的管理，严格控制管理费用、销售费用和财务费用的开支，提高期间费用的使用效率。

第七章财务分析与评价

第二十一条公司应建立健全财务分析与评价制度，定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价，为公司的经营决策提供依据。

第二十二条财务分析的主要内容包括：资产负债状况、盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力等。

第二十三条财务评价的主要方法包括：比率分析法、比较分析法、趋势分析法和综合分析法等。

第八章财务监督与审计

第二十四条公司应建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查，确保公司财务工作的规范、有序进行。

第二十五条公司应定期接受内部审计和外部审计机构的审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提高财务管理水平。

第九章附则

第二十六条本制度由公司财务管理部门负责解释。

第二十七条本制度自发布之日起施行。