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财务公司风险管控要点分析

面对经济新形势、监管新变化，财务公司风险管理取得了一定的成效，但从

实际情况看，市场上部分财务公司风险事件频发，需积极采取有效措施进行管控。

对此，文章基于2015—2021年的监管处罚情况整理财务公司的风险管控要点，

提出加强风险管控的相关建议。

从1987年我国第一家企业集团财务公司成立至今，财务公司经历了萌芽起

步、快速发展、分业调整和规范发展的阶段。财务公司作为集团内部金融机构，

承担局部资金归集、结算、监控、提高金融服务的职能。但近几年，部分财务公

司功能定位偏离主业、公司治理机制缺失、“三道防线”履职不足、合规风险意

识薄弱，产生了一定的社会负面影响，影响整个行业、集团的形象和声誉。文章

整理了2015—2021年财务公司行业监管处罚案例，期望从中分析风险管控要点，

推动财务公司合规管控风险。

一、监管机构及监管范围

从1996年颁布的《企业集团财务公司暂行管理办法》到2006年《企业集团

财务公司管理办法》的修订版出台，财务公司的性质、业务范围和基本功能逐步

得到调整和明确，同时监管体系逐步完善，机构监管与功能监管有机结合。财务

公司的监管主要由中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）和中国人

民银行监管，其中银保监会对财务公司的机构设立、业务范围、公司治理、风险

管理、金融统计等方面进行监管，中国人民银行对财务公司的存款准备金缴存、

同业拆借、MPA评估、利率、征信管理等内容进行监管。

二、2015—2021年财务公司监管处罚情况

1、银保监会处罚情况

2015年原银监会《中国银监会行政处罚办法》(2020年被《中国银保监会行

政处罚办法》取代)，明确法律、行政法规、规章规定均可作为违法、违规行为的

认定依据，实行双罚制，加大对违法责任人的惩戒力度，开始建立行政处罚信息

公开制度，要求银保监会及其派出机构在其官方网站上公开行政处罚的相关信息。

2015—2021年共公开了58份对财务公司的行政处罚信息，累计对46家机构罚

款及没收违法所得2149.65万元，单笔100万元及以上罚款5笔，最大罚款金额

为200万元。对2名个人取消任职资格两年，各罚款5万元，对12名个人提出

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警告。北京、上海地区由于机构多，受处罚的机构及金额多。截至2021年12月

末，全国共有财务公司256家，其中北京74家，2015—2021年，北京银保监局

共对7家机构进行监管处罚，占比9.46%。2020年北京银保监局对中建财务有限

公司董事长未经任职资格核准履职、公司治理机制不健全、向监管部门提供虚假

资料、阻碍现场检查开出了200万元金额的最大罚单。

2、其他机构处罚情况

2015—2021年其他机构共处罚52笔，涉及金额704.66万元，其中中国人民

银行针对存款准备金处罚25笔，涉及金额660.66万元，实行双罚制管理，处罚

相关责任人10人，涉及金额29万元。国家税务总局针对印花税、增值税等纳税

事项处罚5笔，涉及金额8万元；各省财政厅针对会计处理方法、会计要素等问

题处罚3笔，涉及金额6万元；国家外汇管理局针对国际收支申报、外汇账户管

理等问题处罚9笔，涉及金额1万元。

三、银保监会对财务公司的监管处罚要点

1、贷款业务

贷款业务共涉及11