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针纺织品公司财务管理制度

一、总则

1.为加强针纺织品公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和风险评估。

（6）负责公司财务监督和内部审计工作，防范财务风险。

（7）配合有关部门进行财务检查和审计工作，提供真实、准确的财务资料。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括财务预算、业务预算和专项预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划和经营目标为依据，确保预算与公司发展战略相匹配。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑市场变化和公司实际情况，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行分级编制、逐级汇总的原则，确保预算的准确性和完整性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门的业务预算和专项预算，并报财务部门审核。

（2）财务部门根据各部门的业务预算和专项预算，结合公司的财务状况和经营目标，编制公司的财务预算草案，并报总经理办公会审议。

（3）总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见和建议，财务部门根据审议意见进行修改和完善，形成公司的财务预算方案，并报董事会批准。

（4）董事会对财务预算方案进行批准，财务部门将批准后的财务预算方案下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算的执行。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、分析和监督，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（3）对预算执行中出现的重大偏差，财务部门应及时向总经理办公会报告，并提出调整建议。

（4）公司建立严格的预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和评价，并将考核结果与部门绩效挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：统筹安排、合理使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。

（2）资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等，公司应根据资金成本、风险等因素，选择合适的筹集方式。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）资金使用审批程序：公司各部门根据业务需要提出资金使用申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批。财务部门根据资金预算和公司资金状况进行审批，重大资金使用需报总经理或董事会批准。

（3）公司严格控制资金的对外投资和担保行为，确需对外投资和担保的，应按照公司有关规定进行审批。

4.资金结算：

（1）公司建立健全资金结算制度，加强资金结算管理，确保资金结算的安全、及时、准确。

（2）公司资金结算方式包括银行转账、支票、汇票等，公司应根据实际情况选择合适的结算方式。

（3）财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金的安全。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行管理。

（2）固定资产的购置应按照公司有关规定进行审批，确保固定资产的购置符合公司发展需要。

（3）公司按照国家有关规定计提固定资产折旧，定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全和完整。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司加强无形资产和其他资产管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度，对无形资产和其他资产的取得、摊销、处置等进行管理。

（2）无形资产和其他资产