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延安城市建设投资开发有限责任公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司

(以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为,保

证国有资产的保值、增值和安全完整,依据《中华人民共和国

公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合

公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用公司所有发生的经济业务.

第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及

资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。

第二章资金管理办法

第四条现金管理

(一）现金的使用范围

1．员工工资、奖金、补贴、津贴;

2．支付给公司外部人员的劳务报酬；

3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出；

4．出差人员必须随身携带的差旅费；

5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出；

6．确定需要支付现金的其他支出。

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（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账

外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算,任何

部门或个人不得私自截留现金,私设小金库；

(三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现

金。

（四）不得将公款以个人名义存入银行,不准私自挪用

现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。

(五）不准坐支现金.

（六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是

否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有

涂改、大小写金额是否相等。

（七）所收付的现金必须认真清点,辨明真伪，现金一经

付讫,应在原始单据或凭证上加盖“付讫章。

（八）为防止现金在存取款途中发生意外,出纳人员携

带现金不得中途停留,若数额较大，至少两人以上存取现金，

以保证人款安全.

（九)为保证现金安全，应严格控制库存现金额度,现金

数额不得超过15000元人民币,现金须存放保险柜，保险柜

应存放于安全地点。

（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，

盘点后编制《库存现金盘点表》.

第五条银行存款管理

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（一）公司发生的经济往来业务,除符合现金支付范围

外,都必须通过相关银行结算方式结算。

(二）公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定开

立账户，办理存款、取款和结算业务.银行账户的开立必须符

合公司实际经营管理需要，不得随意开立多个账户。

公司账户开立需经法定代表人或法定授权人同意方可

开设.对开立的账户，公司应当定期检查,对无需用账户及时

清理。

（三)公司通过网上银行交易的,与银行签订网上银行

操作协议，根据操作授权和密码进行规范操作,财务负责人

对交易审核。

（四）公司必须严格遵守银行结算纪律,不得签发没有

资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取

得和转让没有真实交易和债权债务的票据。公司一律不