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室内设计公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障股东权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督财务预算的执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，办理税务申报和纳税事宜。

（5）参与公司的经营决策，为公司的经营管理提供财务支持。

（6）负责公司的资金管理，合理筹集和使用资金，确保公司资金的安全和有效使用。

（7）负责公司的资产管理，做好资产的清查、登记、核算和管理工作，确保公司资产的安全和完整。

（8）负责公司的财务分析工作，为公司的经营管理提供决策依据。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为依据，结合公司的实际情况，科学合理地编制财务预算。

（2）坚持实事求是、积极稳妥的原则，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，做到预算编制全面、准确、完整。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议和批准，形成公司的财务预算方案。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决方案。

（3）公司管理层定期对财务预算的执行情况进行检查和考核，对执行不力的部门和个人进行问责。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司的资金由财务部门统一管理、统一调配，确保公司资金的安全和有效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展的需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集方案由财务部门根据公司的资金需求和市场情况制定，经公司管理层审议批准后实施。

3.资金使用：

（1）公司的资金使用必须严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保资金的合理使用和有效控制。

（2）资金使用的审批权限：公司的重大资金支出必须经公司管理层集体审议批准；一般资金支出由公司总经理审批。

4.资金结算：

（1）公司的资金结算必须严格按照国家有关法律法规和公司的财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（2）公司的资金结算方式包括银行转账、支票、汇票等。财务部门应根据公司的实际情况，选择合适的资金结算方式，提高资金结算效率。

五、资产管理

1.公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理：

（1）公司的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。财务部门应加强对流动资产的管理，合理控制流动资产的规模和结构，提高流动资产的使用效率。

（2）货币资金的管理：公司的货币资金由财务部门统一管理，严格按照国家有关法律法规和公司的财务管理制度进行收支和核算。财务部门应定期对货币资金进行清查和盘点，确保货币资金的安全和完整。

（3）应收账款的管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款的风险。财务部门应定期对应收账款进行分析和核算，合理计提坏账准备。

（4）存货的管理：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货的规模和结构，提高存货的周转速度。财务部门应定期对存货进行清查和盘点，确保存货的安全和完整。

3.固定资产的管理：

（1）公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。财务部门应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算和清查工作，确保固定资产的安全和完整。

（2）固定资产的购置：公司的固定资产购置必须严格按照公司的审批程序进行，确保固定资产的购置符合公司的经营发展需要。财务部门应做好固定资产的核算工作，正确计提固定资产折旧。

（3）固定