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纸张公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强纸张公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于纸张公司各部门及全体员工。

第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办企业的方针，正确处理企业发展与财务管理的关系。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门设兼职财务人员，负责本部门的财务收支管理和报账工作。

第五条公司财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务、会计法律法规和规章制度，制定公司财务管理制度和会计核算办法。

2.编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理。

3.负责公司的会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

4.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

5.负责公司固定资产、存货等资产的管理，确保资产安全完整。

6.负责公司的成本费用管理，控制成本费用支出，提高经济效益。

7.负责公司的税务管理，依法纳税，合理避税。

8.参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制财务预算。

2.坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况的稳定和可持续发展。

3.实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，包括经营预算、投资预算、筹资预算等。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门的财务预算草案。

2.公司财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

3.公司财务预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会批准。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门要严格按照财务预算执行，确保各项财务指标的完成。

2.公司财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.对因市场变化、政策调整等不可抗力因素导致财务预算无法执行的，公司各部门要及时提出调整申请，经公司领导班子审议通过后，报公司董事会批准。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

第十一条资金筹集：

1.公司根据生产经营和发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

2.公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择最优的资金筹集方案。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用要严格按照财务预算执行，确保资金的合理使用。

2.公司资金的使用要坚持先审批后支付的原则，严格控制资金支出。

3.公司资金的使用要注重效益，提高资金使用效率。

第十三条资金结算：

1.公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行，确保资金结算的安全、准确、及时。

2.公司资金结算要采用银行转账、支票等方式，尽量减少现金结算。

第十四条资金风险管理：

1.公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

2.公司要加强对资金的安全管理，采取有效措施确保资金的安全完整。

3.公司要加强对资金的流动性管理，合理安排资金，确保公司资金的正常周转。

第五章固定资产管理

第十五条公司固定资产管理的基本原则是：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人。

第十六条固定资产的确认和计量：

1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：

（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

（2）使用寿命超过一个会计年度。

2.固定资产的计量按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

第十七条固定资产的购置：

1.公司固定资产的购置要严格按照财务预算执行，经公司领导班子审议通过后，报公司董事会批准。

2.公司固定资产的购置要坚持公开、公平、公正的原则，选择最优的供应商和采购方案。

第十八条固定资产的折旧：

1.公司固定资产的折旧按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

2.公司固定资产的折旧方法采用年限平均法。

第十九条固定资产的清查：

1.公司要定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全完整。

2.固定资产清查的内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等。

3.对固定资产清查中发现的问题，要及时进行处理，确保固定资产的账实相符。

第六