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第六章现金流量分析

一、简答题

1、项目现金流入和流出包括的内容有哪些？

2、影响利率的因素有哪些？

3、甲公司从银行借入1000万元，年利率为8%，单利计息，借期4年，到期一次还本付息，则该公司第

四年末一次偿还的本利和为多少万元？

4、某施工企业从银行借款100万元期限为3年，年利率8%，按年计息并于每年末付息，则第3年末企

业需偿还的本利和为多少万元？

5、某公司以复利方式借入2000万元，借款期限3年，年利率8%，到期一次还本付息，则第

三年末应当偿还的本利和为多少万元？

6、每年年末存入银行10000元，如果存款利率为8％，第五年末可得款为多少元？

7、某项目的建设工期为3年。其中，第一年400万元，第二年500万元，第三年300万

元，均为年初，年利率为12%。若采用复利法计算建设期间的利息，则第三年末的本

利和为多少万元？

9、某项目期初投资额为500万元，此后自第1年年末开始每年年末的作业费用为40万元，方案的

期为10年。10年后的净残值为零。若基准收益率为10%，则该项目总费用的现值是多少万元？

10、张某现存款1000元，年利率为12%，复利按季计息，第2年年末的本利和为多少元？

11、某家庭向银行申请了一笔按年等额还本付息的个人住房，月利率为6.25‰，则该的实际年

利率为多少？

12、某技术方案现金流量表的数据如下，则其静态投资回收期为多少年。

计算期012345678

净现金流量（万元）—－800－1000400600600600600600

13、某技术方案的期初投资为1200万元，建设期1年，运营期每年获得净现金流入300万元。若项目的

计算期为6年，基准收益率为10%，则其财务净现值是多少万元。

14、已知某项目的净现金流量如下表。若ic=8%，则该项目的财务净现值为多少万元？

答案部分

一、简答题

1、

【正确答案】项目现金流入通常包括营业收入、收入、回收资产余值和回收流动等；现金流出

通常包括建设投资、流动、经营成本、税金及附加等。

【答疑编号点击提问】

2、

【正确答案】影响利率的因素有：

（1）利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。

（2）在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于上借贷资本的供求情况。

（3）借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高。

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（4）通货膨胀对利率的波动有直接影响，贬值往往会使利息无形中成为负值。

（5）借出资本的期限长短。

【答疑编号点击提问】

3、

【正确答案】F=（1+n×i）=1000×（1+4×8%）=1320万元。

【答疑编号10947