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文化艺术交流策划咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司资金筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。

（4）进行成本费用核算和控制，提高公司经济效益。

（5）做好财务分析和财务评价工作，为公司决策提供依据。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，接受有关部门的监督检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

（4）预算编制要具有严肃性和权威性，一经批准，必须严格执行。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后的财务预算方案作为公司年度经营活动的依据。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集方案要经过充分论证和严格审批，确保资金筹集的合法性、合理性和安全性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用审批程序：公司各部门提出资金使用申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批。重大资金使用事项需经公司总经理办公会或董事会审批。

（3）财务部门要严格按照审批程序办理资金支付手续，确保资金支付的安全、准确、及时。

4.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度办理资金结算业务。

（2）资金结算方式包括银行转账、支票、汇票等。财务部门要根据资金结算的性质和金额，选择合适的结算方式，确保资金结算的安全、快捷。

5.资金风险管理：

（1）公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）财务部门要密切关注资金市场动态，合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险。

五、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：厉行节约、降低成本、提高效益。

2.成本费用核算：

（1）公司要按照国家有关财务会计制度的规定，建立健全成本费用核算制度，准确核算公司的成本费用。

（2）成本费用核算要坚持实际成本原则，不得随意变更成本计算方法和费用分配标准。

3.成本费用控制：

（1）公司要加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制成本费用的支出。

（2）成本费用控制要贯穿于公司经营活动的全过程，从项目策划、采购、生产、销售等各个环节入手，降低成本费用。

4.费用报销：

（1）公司要建立健全费用报销制度，严格按照规定的审批程序和报销标准办理费用报销手续。

（2）费用报销凭证要真实、合法、有效，不得虚报、冒领费用。

六、财务报表与财务分析

1.公司要按照国家有关财务会计制度的规定，编制和报送财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务部门要定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价，为公司决策提供依据。财务分析的内容包括财务指标分析、成本费用分析、