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大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共10道试题，共50分。）V

1.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并

纠正财务报告的重大错报指的是（C）。

A.合规目标内部控制的有效性

B.资产目标内部控制的有效性

C.报告目标内部控制的有效性

D.经营目标内部控制的有效性

2.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是

（B）。

A.企业决策失误，导致并购不成功

B.董事、监事和高级管理人员舞弊

C.管理人员或技术人员纷纷流失

D.媒体负面新闻频现

3.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控

制可能存在（A）。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

4.对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是

（A）。

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A.董事会

B.经理层

C.监事会

D.审计委员会

5.日常监督中的内部审计监督不包括（C）。

A.制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项

审计和专项调查等

B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状

况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并

向董事会或经理层提出管理建议

C.根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成

效开展持续性的监督

D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提

出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进

行跟踪监督

6.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（A）。

A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措

施

B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门

和人员

C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人

D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致

7.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（B）。

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A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部

控制是如何设计运作的

B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员

复核结果

C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并

验证调查结果

8.内部环境文档不包括（B）。

A.组织结构图

B.经营分析报告

C.权限体系表

D.岗位职责说明和员工守则

9.内部控制执行的证据不包括（B）。

A.管理层搜集汇总的各部门信息

B.定期与客户沟通，以验证应收、应付