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浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

随着经济发展和金融市场的不断变化，商业银行的放贷风险也随之增加。随着时间的

推移，一些信贷项目可能会产生不良资产。如何有效地处置不良资产已经成为商业银行必

须解决的重要问题。本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行探讨。

一、商业银行不良资产的识别

首先，商业银行要正确地识别不良资产，并对其进行核销或处置。不良资产是指由对

方资不抵债、担保物不足、被执行或被诉讼等情形所产生的债权。商业银行应该经常对贷

款质量进行评估，识别哪些贷款已经出现了偿还能力不足、担保物不足等情况，并根据不

同贷款的风险程度和特点，确定不同的处置策略。

商业银行有多种不良资产处置方法，其中包括下几种：

1、核销：将不良贷款在银行账户上全部核销，资产减值损失记在当期损益中。但要

注意，核销处理不良贷款只解决了资产减值问题，未解决对方的还款问题，如果对方实力

较，仍可能被继续追缴债务。

2、委外：将不良贷款转让委托给第三方机构进行处置。委外方式好处在于银行可

将不良贷款交给专业机构进行处置，能够更好地利用市场优势，并且委外方通常有比较完

整的不良贷款处置流程和有效的不良贷款催收手段。

3、追偿：该方式是银行根据担保人、主借款人等利益方不良贷款处置前提下，利用

法律手段对不良贷款进行追偿。

商业银行存在不良资产，既涉及到银行贷款收回的实际问题，也可能对银行经营、信

誉、市场份额等方面造成影响。为有效处理商业银行不良资产，可采取下几种对策：

1、加风险管理：要加对信贷风险的管理，采取有效的风险控制措施，减少不良

贷款的发生。

2、十分谨慎的放贷：加对贷款的审查和风险控制，确保贷款的安全性、合法性

及可回收性。

3、加不良资产管理体系建设：建立完善的不良资产管理体系，包括制定和实施不

良资产处理规程、加内部控制与审计。

4、加合作：与专业催收机构合作，合理分配利益，避免双方利益冲突，实现合作

互赢。

总之，商业银行不良资产管理应指导银行避免不良资产的产生和规避不良资产对银行

经营的不利影响。同时，在不良资产发生后，银行应根据现有的不良资产管理经验，采取

合适的不良资产处理方法，加相关的不良资产管理体系建设，避免不良资产对银行的影

响尽量减少，维护银行和银行客户的利益。