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大型物件运输公司财务管理制度

一、总则

1.为加强大型物件运输公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司财务管理制度和会计核算办法。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督，确保公司资金安全。

（5）参与公司重大经济事项的决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）负责公司财务报表的编制、报送和审计工作。

（7）做好公司的财务风险管理工作，防范和化解财务风险。

（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制应遵循以下原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。

（4）坚持分级编制、逐级汇总的原则，确保预算的准确性和及时性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（3）对财务预算执行中出现的重大偏差，应及时向公司领导报告，并采取相应的调整措施。

5.财务预算的分析与考核：

（1）财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析，总结经验教训，提出改进措施。

（2）公司应建立健全财务预算考核制度，对各部门的财务预算执行情况进行考核，考核结果作为部门和员工绩效考核的重要依据。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.公司资金的筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案应经过充分的可行性研究和论证，报公司董事会或股东大会审议批准后实施。

3.公司资金的使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）公司资金的支付应严格按照审批程序进行，确保资金支付的安全、准确、及时。

（3）公司应加强对资金使用的监督和检查，防止资金被挪用、侵占和浪费。

4.公司资金的管理：

（1）公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和核算，确保资金的安全完整。

（2）公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期对银行账户进行清理和核对。

（3）公司应加强对现金的管理，严格按照国家有关现金管理的规定，控制现金的使用范围和额度，确保现金的安全。

（4）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（5）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人。

2.公司固定资产的范围和分类：

（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、机械设备、电子设备等。

3.公司固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置应根据公司发展战略和经营需要，进行充分的可行性研究和论证，报公司董事会或股东大会审议批准后实施。

（2）公司固定资产的购置应按照国家有关法律法规和公司采购管理制度的规定，进行公开