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电器安装公司财务管理制度

一、总则

1.为加强电器安装公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务、会计、税收法律法规和政策，制定公司财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司的会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

（3）制定公司的财务预算和资金计划，合理筹集和使用资金，提高资金使用效率。

（4）负责公司的成本核算和费用控制，降低经营成本。

（5）参与公司的经营决策，提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司的资产管理，确保资产安全完整。

（7）负责公司的税务申报和纳税管理，依法缴纳各种税款。

（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为依据，确保预算与公司的发展战略相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的可行性和准确性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的年度预算建议。

（2）财务部对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部根据管理层的意见对财务预算草案进行修改，形成公司的年度财务预算方案。

（5）公司董事会对年度财务预算方案进行审批。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。

（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、分析和监督，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对确需调整的财务预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度，对资金进行统一筹集、调配和使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营需要和财务预算，合理确定资金筹集规模和方式。

（2）资金筹集可以采用银行贷款、发行债券、吸收投资等方式。

（3）财务部负责办理资金筹集的具体事宜，确保资金及时到位。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用应优先保证公司的生产经营活动和重点项目建设。

（3）严格控制非生产性支出，降低资金成本。

4.资金结算：

（1）公司建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。

（2）资金结算应采用银行转账、支票等方式，不得使用现金结算。

（3）财务部负责办理资金结算的具体事宜，确保资金结算的安全、及时、准确。

五、成本管理

1.公司实行成本核算制度，对生产经营过程中的各项成本进行核算和控制。

2.成本核算对象：公司根据生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象。

3.成本项目：公司的成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。

4.成本核算方法：公司采用品种法、分批法、分步法等成本核算方法，具体方法根据公司的生产经营特点确定。

5.成本控制：

（1）公司建立健全成本控制制度，加强对成本的事前、事中、事后控制。

（2）成本控制应从原材料采购、生产加工、产品销售等环节入手，降低成本费用。

（3）加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

六、财务报表与财务分析

1.公司按照国家统一的会计制度和财务报表编制要求，定期编制财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.财务部应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。

4.财务分析报告应包括公司的财务状况、经营成果、现金流量、成本费用等方面的内容，为公司管理层提供决策依据。

七、资产管理

1.公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

2.流动资产的管理：

（1）公司加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高资金使用效率。

（2）建立健全货币资金管理制度，严格控制现金收支，确保货币资金的安全。

（3）加强对应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。

（4）合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）公司建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行管理。

（2）固定资产的购置应按照公司的审批程序进行，确保资产的必要性和合理性。

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