陶瓷制品公司财务管理制度.docx

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陶瓷制品公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利进行,根据国家有关法律法规及公司章程的规定,结合公司实际情况,制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下,由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责:

(1)贯彻执行国家有关财务管理制度和税收法规,制定公司内部财务管理制度并组织实施。

(2)编制公司财务预算、决算,组织公司的财务核算和财务分析。

(3)筹集、管理和使用公司资金,确保公司资金的安全和有效使用。

(4)参与公司重大经济决策,为公司领导提供财务决策依据。

(5)负责公司财务报表的编制和报送,接受有关部门的监督检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则:

(1)以公司战略规划为指导,与公司经营目标相一致。

(2)坚持实事求是,积极稳妥,确保预算的可行性和可操作性。

(3)实行全面预算管理,涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序:

(1)公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划,提出本部门的预算建议。

(2)财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡,编制公司财务预算草案。

(3)公司领导对财务预算草案进行审议,提出修改意见。

(4)财务部门根据公司领导的修改意见,对财务预算草案进行调整,形成公司财务预算方案。

(5)公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制:

(1)公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动,确保预算目标的实现。

(2)财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析,及时发现问题并提出解决措施。

(3)公司领导根据财务预算的执行情况,对公司经济活动进行调整和控制。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司设立资金结算中心,负责公司资金的筹集、使用和管理。

2.资金筹集:

(1)公司根据生产经营和发展的需要,合理确定资金需求量,选择适当的筹资方式,筹集所需资金。

(2)公司筹资活动应遵循国家有关法律法规,确保筹资活动的合法性和安全性。

3.资金使用:

(1)公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行,确保资金的合理、有效使用。

(2)公司资金的支付实行审批制度,严格控制资金的支出。

4.资金结算:

(1)公司资金结算中心负责公司内部资金的结算和调拨,确保资金的安全、及时结算。

(2)公司对外资金结算应选择合法、安全的结算方式,确保资金的安全收付。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理:

(1)货币资金的管理:公司严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,加强货币资金的管理,确保货币资金的安全和完整。

(2)应收账款的管理:公司建立健全应收账款管理制度,加强应收账款的核算和催收,确保应收账款的及时收回。

(3)存货的管理:公司建立健全存货管理制度,加强存货的核算和管理,确保存货的安全、完整和合理储备。

3.固定资产的管理:

(1)公司建立健全固定资产管理制度,加强固定资产的核算和管理,确保固定资产的安全、完整和有效使用。

(2)公司固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

4.无形资产的管理:

(1)公司建立健全无形资产管理制度,加强无形资产的核算和管理,确保无形资产的安全、完整和有效使用。

(2)公司无形资产的取得、摊销、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度。公司成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用和财务费用等。

2.成本费用的核算原则:

(1)按照实际发生的成本费用进行核算,确保成本费用的真实性和准确性。

(2)严格区分成本费用的界限,不得随意混淆和挤占成本费用。

(3)实行成本费用的归口管理和分级核算,明确各部门的成本费用管理责任。

3.成本费用的控制:

(1)公司建立健全成本费用控制制度,加强对成本费用的预算管理和日常控制,确保成本费用的合理支出。

(2)公司各部门应严格按照成本费用预算方案组织实施各项经济活动,努力降低成本费用。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家有关规定和会计准则的要求,编制财务报表。公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。

2.财务报表的编制要求:

(1)财务报表

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