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专题片制作公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司专题片制作业务的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）组织公司的会计核算和财务报表的编制、报送。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督。

（5）参与公司重大经济合同的签订和重大投资项目的决策。

（6）负责公司资产的管理和监督。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，经总经理办公会审议通过后组织实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照批准的预算执行，不得超预算使用资金。

（2）资金支付应严格执行审批程序，确保资金支付的安全、合理、有效。

（3）公司重大资金支出应经总经理办公会或董事会审批。

4.资金结算：

（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行资金结算。

（2）财务部门应及时核对银行账目，确保资金安全。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。

2.成本费用的核算原则：

（1）按照实际发生额进行核算，不得虚列成本费用。

（2）划清成本费用的界限，正确计算产品成本和期间费用。

（3）严格执行成本费用开支范围和标准，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。

3.成本费用的控制措施：

（1）制定成本费用预算，严格控制成本费用支出。

（2）加强成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）优化成本费用结构，降低成本费用水平。

六、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置应根据经营发展需要和财务预算安排，合理确定购置计划。

（2）固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合理性和必要性。

3.固定资产的核算：

（1）公司固定资产按照历史成本进行初始计量，并采用适当的折旧方法计提折旧。

（2）财务部门应建立固定资产明细账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保账实相符。

4.固定资产的处置：

（1）公司固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，确保处置的合法性和合理性。

（2）固定资产处置的收入应及时入账，处置的损失应按照规定进行处理。

七、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关规定和公司内部管理制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行评价和分析，为公司决策提供依据。

4.财务分析的内容包括：财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。

2.财务监督的内容包括：财务预算的执行情况、资金的使用情况、成本费用的控制情况、固定资产的管理情况等。

3.公司应定期接受内部审计和外部审计，对公司的财务状况和经营成果进行审计和监督。

4.对审计中发现的问题