第七章__对外贸易短期信贷.pptVIP

（1）开立账户信贷是在出口商和进口商订立协议的基础上提供的,当出口商将出口商品发运后,将进口商应付货款借记进口商账户,而进口商则将这笔贷款贷记出口商账户,进口商在规定的期限内支付货款。在对外贸易中开立账户信贷并不流行,多用在出售小型装备品方面。

（2）票据信贷是进口商凭银行提交的单据承兑出口商的汇票,或是出口商将单据直接寄交进口商,后者于一定期间支付出口商的汇票。汇票期限的长短。依商品性质,买方资信以及汇票能否在银行贴现而定。2.银行对进口商提供的信贷有承兑信用和放款两种形式。（1）承兑信用出口商有时不完全相信进口商的支付能力,为了保障凭票付款,出口商往往提出汇票由银行承兑的条件。在这种情况下,进口商应取得银行方面承兑出口商的汇票的同意。出口商就不必向合同关系人——进口商提出汇票,而是向进口商的银行提出汇票。由于银行同意承兑汇票,它就必须在汇票规定的期限内兑付汇票,进口商则于付款日前将款项交付承兑银行,以便后者兑付出口商开出的汇票进行承兑是银行对对外贸易融通资金的主要方式之一,银行承兑对西方国家的进口业务有着特殊的作用。

办理承兑的银行不一定是进口商本国的银行,第三国银行也可以承兑出口商开出的汇票。例如,法国进口商以银行承兑的方式从埃及进口棉花,根据埃及出口商的要求,法国进口商可以请求本国银行转请英国的银行承兑埃及出口商开出的汇票,法国银行在汇票到期时将进口商应付的款项汇至美国银行。欧洲大陆各国银行将这种信用称为承兑——偿还信用。

出口商有时不愿接受银行承兑信用,而要求进口商用现金支付。在这种情况下,进口商也可以利用银行信用。进口商同银行商妥,向银行签发汇票,由银行承兑,进口商以银行承兑汇票在市场贴现,以贴现所得款支付给出口商,这种业务称为再融通。

（2）放款银行对进口商的放款方式主要有三种。

①透支:在进口信贷业务方面，西方国家的银行对其关系密切的工商企业提供透支信用。根据契约，银行允许工商企业向银行签发超过其往来账户余额一定金额的支票。

②商品抵押放款:通常的方式是银行应进口商的委托，开立以出口商为受益人的凭货物单据付出现款的信用证。出口商提交货运单据，成为开证银行代付货款的保证。

③进口押汇进口商以其进口的商品作为抵押,从银行取得融资的业务即为进口押汇。

进口押汇是具有抵押性质的融资方式。当进口货物尚在运送途中,银行的贷款往往以货运单据作为抵押；有时也要求进口商提供补充的抵押物。当货物运抵进口地而进口商仍未支付货款时,进口货物本身就成为银行的抵押品,这时,运输商或进根商须作为银行的代理人,凭必要的单据,进行报关提货,并根据银行的指示,以银行名义将货物存仓。然后,在进口商签署了总质权书的条件下,银行则凭进口商所签具的、以银行为抬头的信托收据出具提货单,授权货栈,把货物转交给借款的进口商,一般信托收据上必须计货物出售后的全部贷款在规定的日期内交付银行。银行对进口商是否进口押汇,主要考查进口商的资信及商誉情况。③、进口押汇进口押汇是贸易融资中的主要形式之一,它是由开立信用证的银行对作为开证申请人的进口商提供的一种资金融通,其实质是银行对进口商的一种短期放款。进口押汇是在开证行与进口商签订进口押汇协议的基础上,由开证行收到信用证项下单据后先行对外付款,然后根据与进口商之间的进口押汇协议以及进口商签发的信托收据将单据交进口商,进口商凭单提货并在市场销售后,将货款连同这一期间的押汇利息交付开证银行。进口押汇业务的特点进口押汇对银行来说是一种有物权做抵押的放款业务，因为银行是凭进口商签发的信托收据向进口商提交代表货权的单据。在信托收据中体现了进口商与银行间的货物信托关系:货物的所有权是属于银行的，银行委托进口商代为保管并出售进口货物，这种信托关系直至进口商还清全部押汇款项后才告结束。因此，在通常情况下进口押汇较一般的信用放款风险要小得多。什么是信托收据？信托收据是一种物权凭证,它是委托人委托被委托人进行某种经济活动的一种契约。在进口贸易结算中,进口商作为被委托人可以通过向银行提交信托收据后,在不支付实际对价的情况下,从作为委托人的银行手中取得进口货物单据。而银行则是在信托收据明确了进口商对银行承担的被委托义务以及进口商作为债务人、银行作为债权人的债权债务关系的基础上,将单据提交给进口商。进口押汇流程图法国ABC公司是上海粮油进出口公司的老客户，该公司每年都向上粮订购大米，转口非洲。1998年底，该公司又来电传，询问是否愿按每公吨245/250美元和270/275美元价格分别出售35