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中国康富国际租赁有限公司内部管理制度

融资租赁合同结束流程规范

目的

为了规范融资租赁合同结束的工作流程，进一步明确各部门在合同结束过程中的岗位职责，加强信用部门与财务部门在合同结束过程中相互审核的作用，防范合同结束工作中带来的风险。特制定本制度。

定义及分类

根据融资租赁合同的约定，承租人、出租人双方履行完各自的权利与义务合同即履行完毕。

主要分为：1）合同约定的租赁期结束形成的合同正常结束；2）承租人在租赁期届满前要求提前履行完毕形成的合同提前结束；3）租赁物原出卖人回购租赁物形成的厂商回购结束。

适用范围

适用于**公司融资租赁业务产生的合同结束。

岗位职责

融资经理：1）融资经理在每月10日前向信用经理申报合同到期正常结束的租赁合同，2）根据客户提前结束合同的要求提交《合同提前结束申请书》，并在规定时间内报送信用经理；3）在规定时间内将信用经理寄达的《合同结束函》进行审核并送达客户签字确认；4）负责在办理所有权证书转移前与承租人账务的复核工作；5）负责出具《所有权转移证书申请表》；6）负责回收《权证及所有权转移证书接收确认函》。

信用经理：1）根据融资经理申报的当月正常结束的租赁合同，在当月15日前向财务部门报送《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》，2）审核融资经理报送的合同提前结束的《合同提前结束申请书》，并向财务部门报送《合同结束函底稿》；3）办理《合同结束底稿》数据与财务部数据的核对工作；4）负责《合同结束通知函》送达融资经理的工作。5）在办理所有权证书转移前，审核《合同结束通知函》是否已经双方确认，客户是否已按《合同结束通知函》支付结清款。

法制人员：属于法制客户的，对《合同结束底稿》予以审核，并在底稿上签署意见。

财务人员：1）对信用部提交的《合同结束底稿》进行审核，在信用数据与财务数据不一致时，查找原因，对差异进行调整，确保双方数据一致；2）根据确认一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；3）在信用部提出权证转移时复核客户是否办理合同结束，合同结束函上的客户应付款项是否全额收取。4）在收到（支付）客户结清款项后进行账务处理。如该客户所有合同已结清，那么则申请冻结客户代码。5）复核《所有权转移证书申请表》。

合同提前结束租金计算期及合同结清款支付日的确认

根据合同规定，承租人在租赁期届满前提出提前履行完毕的，应提前一个月书面通知出租人。因此租金计算期截止日为提出申请日后次月的15日。

合同结清款项的支付日为租金计算期的下一个租金支付日之前。

提前结束的合同，如果是客户还应向公司支付款项的，客户未在上述规定日期前支付款项的，则应向公司另行支付延期支付期间的利息及罚息。

合同结束结清金额的计算

正常结束结清额=（应收租金总额-已支付租金总额+应收罚息余额+留购费）-（租赁保证金余额+保险保证金余额+抵押公证费用余额）+其他应收费用

合同提前结束结清额=（截止到合同提前结清日应收租金总额-已支付租金总额+剩余应收本金余额+截止合同提前结清日后的第一个月利息+应收罚息余额+留购费）-（租赁保证金余额+保险保证金余额+抵押公证费用余额）+其他应收费用

厂商回购结清额：除不收取留购费外，其他计算同合同提前结束结清额的计算。

其他应收费用：包括但不限于法院判决承租人额外收取的费用。

合同结束流程

融资经理每月10日前向信用部门申报当月正常结束的租赁合同

客户要求提前结束合同的，客户填写《合同提前结束申请书》，融资经理审核，在3个工作日内报送信用部

信用经理每月根据融资经理申报的当月正常结束的租赁合同，在当月15日前向财务部门报送《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》

信用经理收到融资经理提交的《合同提前结束申请书》3个工作日内出具《合同结束底稿》

如果是法制客户，法制部门出具意见

每月正常结束的合同财务部门在当月20日前根据根据信用、财务达成一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；

客户要求提前结束的合同在收到《合同提前结束申请书》的3个工作日内根据根据信用、财务达成一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；

财务部门造表登记已经出具的《合同结束通知函》，信用经理签字领后将《合同结束通知函》寄融资经理

融资经理复核收到的《合同结束通知函》，将复核无误的通知函送客户签章确认

融资经理将客户签章确认的《合同结束通知函》返还康富公司

财务部门收到客户确认的《合同结束通知函》进行账务处理，并在备查表登记返司时间

客户（或康富）支付合同结清款项

客户付款后融资经理提出《所有权转移证书申请表》

康富信用、财务部门审核客户应付结清款是否收齐

款项结清后信用部门办理权证的移交

融资经理收到信用经理寄达的权证进行复核，