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冷链运输公司财务管理制度

一、总则

1.为加强冷链运输公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算方案，监督预算执行情况。

（3）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）负责公司固定资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。

（6）负责公司成本费用的核算和控制，降低运营成本。

（7）负责公司财务分析工作，为公司决策提供依据。

（8）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税款。

（9）对公司所属部门的财务工作进行指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。

2.财务部负责组织编制公司年度财务预算，经公司管理层审批后执行。

3.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、全面完整”的原则，结合公司实际情况和发展战略，确定各项预算指标。

4.各部门应严格执行财务预算，定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。

5.财务部应加强对财务预算执行情况的监督和控制，对预算执行偏差较大的部门进行预警和督促整改。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金安全、高效运转。

2.资金筹集

（1）公司根据发展需要，可通过银行贷款、发行债券、引进战略投资者等方式筹集资金。

（2）财务部负责制定资金筹集方案，经公司管理层审批后组织实施。

（3）筹集资金应遵循“成本最低、风险最小”的原则，选择合适的筹资渠道和方式。

3.资金使用

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）各部门申请资金时，应填写资金申请单，注明用途、金额、支付方式等，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部审核支付。

（3）财务部应严格按照审批后的资金申请单支付资金，不得擅自改变资金用途和支付方式。

4.资金结算

（1）公司资金结算应采用银行转账、支票、汇票等方式，不得使用现金结算。

（2）财务部应加强对资金结算的管理，严格审核结算凭证的真实性、合法性和完整性，确保资金结算安全。

5.资金风险管理

（1）公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）财务部应密切关注资金市场动态，合理安排资金结构，降低资金成本和风险。

（3）公司不得将资金借给个人或其他单位，不得为他人提供担保。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则，确保固定资产安全完整、有效使用。

2.固定资产的范围和分类

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、机械设备、电子设备等。

3.固定资产的购置

（1）各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部审核。

（2）财务部根据公司财务预算和资金情况，对固定资产购置申请进行审核，经公司管理层审批后组织实施。

（3）固定资产的购置应遵循“公开、公平、公正”的原则，选择合适的供应商和采购方式。

4.固定资产的折旧

（1）公司固定资产采用年限平均法计提折旧。

（2）财务部应根据固定资产的类别、使用年限、残值率等因素，确定固定资产的折旧方法和折旧率，并按月计提折旧。

5.固定资产的清查盘点

（1）公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

（2）财务部负责组织固定资产清查盘点工作，各部门应积极配合。

（3）对清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，提出处理意见，报公司管理层审批后进行处理。

六、成本费用管理

1.公司成本费用实行预算管理、归口管理、分级负责的原则，严格控制成本费用支出。

2.成本费用的范围和分类

（1）成本费用是指公司在生产经营过程中发生的各项费用，包括直接成本、间接成本和期间费用。

（2）直接成本是指与公司主营业务直接相关的成本，如运输成本、仓储成本等。

（3）间接成本是指与公司主营业务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。

（4）期间费用是指公司在一定会计期间内发生的费用，如财务费用等。