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内部控制评价实施方案

按照XX要求结合我行实际情况，为健全我行内部控制

机制，保证安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监

督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行

内部控制评价试行办法》要求制定此次内部控制评价实施方

案。具体如下：

一、评价目标

促进XX银行内部控制建设，提高风险管理水平，做好

操作风险防范和案件专项治理工作，加快建立风险管理长效

机制。进一步促进我行提高经营管理水平，强化风险意识，

推动持续稳健发展。

二、评价对象

各行部。

三、评价范围

按照《商业银行内部控制评价试行办法》第三章评价内

容对XX年1月1日至11月30日期间我行内部控制情况进

行评价，必要时向前、向后追溯。

四、评价时间

初评时间：XX年12月4日至XX年12月20日

复评时间：XX年12月21日至XX年12月25日

五、领导小组

组长：董事长

副组长：行长、副行长

成员：各行部负责人

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领导小组下设办公室在XX部，办公室牵头组织制定内

部控制评价实施工作方案，负责工作的整体组织实施、工作

安排、工作报告等工作。

六、评价原则

内部控制评价应遵循以下原则：

（一）全面性原则。评价范围应覆盖本行内部控制活动

的全过程及所有的系统、部门和岗位。

（二）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等

应保持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可

比。

（三）公正性原则。评价应以事实为基础，以法律法规、

监管要求为准则，客观公正，实事求是。

（四）重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确

定重点，关注重点区域和重点业务。

七、评价流程

初评：各行部按照评价工作分配对具体评价事项开展初

评，并于XX年12月20日下班前报送初评结果相关报告与

报表。（报表详见附件1、报告模板详见附件5）

复评：领导小组对行部自评情况进行抽查复评并确定最

终评价结果并上报主发起行。

八、评价内容

（一）内部控制过程评价内容包括内部控制环境、风险

识别与评估、控制措施、监督评价与纠正和信息交流与反馈

五个方面。具体评价内容和标准参考附件3、附件4，评价

完成后将评价分数结果填列附件1表格对应项中。

（二）内部控制结果评价。结果评价主要评价内部控制

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目标的实现情况。结果评价主要包括十项指标:资本利润率、

资产利润率、成本收入比、大额风险集中度指标、关联方交

易指标、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率、资本充足指

标、流动性指标、案件指标等，指标说明比例详见附件2，

此项工作由领导小组牵头，各行部配合完成。

九、评分标准