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XX地产城市更新集团核算会计工作指引--第1页
编号：SZGX-CW-ZY-2018-011-3
XX城市更新集团
版本：第3版
制度性文件
第1页，共10页
XX城市更新集团核算会计工作指引
版本信息记录
版本修改内容摘要起草/修改人审核人批准人生效日期
1新增2014-5-28
对2014年5月发布的
《XX置业集团核算会
22015-8-25
计工作指引》进行修
订
1、新增收入核算指
3引；2019-1-31
2、修订部分科目
第1页，共10页
XX地产城市更新集团核算会计工作指引--第1页
XX地产城市更新集团核算会计工作指引--第2页
《XX城市更新集团核算会计工作指引》
1、目的
为规范城市更新集团总部及各分公司核算岗位工作标准，加强核
算会计人员的核算管理工作和提高核算工作效率，特制订本指引。
2、适用范围
本指引适用于城市更新集团、各分公司核算会计。
3、职责
3.1核算会计应全面熟悉有关财经法律、法规和政策，结合《会
计法》和《税法》，并按集团控股、城市更新集团会计管理制度规定，
保证会计核算的真实性、合法性和规范性及符合公司的相关规定；
3.2依法进行会计监督，根据城市更新集团会计核算科目使用索
引，准确无误的进行收入、成本、费用的核算凭证编制；
3.3按集团控股要求定期进行往来核对、负责公司各项债权债务
的清理结算；
3.4编制和上报会计报表、定期结账，及时上报相关财务报告等；
3.5及时完成税务申报缴纳工作；
3.6及时完成凭证等财务文档资料整理、归档及管理；
4、会计核算处理
第2页，共10页
XX地产城市更新集团核算会计工作指引--第2页
XX地产城市更新集团核算会计工作指引--第3页
4.1资金往来核算
4.1.1内部资金往来业务会计处理：
支付/收到内部单位往来款一律通过1221.005内部往来科目进
行核算，现金流录入项目为“支付/收到内部单位往来款”，需注意：
凡属于一方公司代另一方公司收取或支付款项、费用的，现金流量录
入项目均不能为“支付/收到内部单位往来款”，否则内部往来现金流
核对不平衡。举例如下：
4.1.1.1收到集团内部公司往来款
摘要：收XX公司往来款
借：银行存款（现金流：收到内部单位往来款）
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