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附件10

银行外汇业务展业原则

之《国际贸易融资类外汇业务展业规范》

2017年版

目录

第一部分总体要求1

一、客户准入1

二、业务审核2

三、风险提示4

第二部分具体业务审核规范错误!未定义书签。

一、进口信用证开证5

二、进口贸易融资业务6

三、出口出货前贸易融资业务10

四、出口出货后贸易融资业务12

五、转口贸易融资业务15

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第一部分总体要求

本规范所称国际贸易融资是指银行对进出口商提供的

与进出口贸易相关的短期融资或信用便利.可分为进口贸易

融资、出口贸易融资、转口贸易融资等.进口贸易融资包括

开立信用证、进口押汇、进口代付等；出口贸易融资包括打

包贷款、出口押汇、出口商业发票融资、出口信保融资、福

费廷、出口代付等.各行业务品种名称如有不同,或组合型贸

易融资业务,适用穿透原则根据其业务实质适用相关业

务审核规范.

一、客户准入

一办理货物贸易项下贸易融资的企业应具有进出口

经营权,且在贸易外汇收支企业名录分类为A类和B类的企

业.C类企业仅可办理90天以下含贸易融资业务.

二生产经营正常.

三与贸易对手合作情况良好、稳定,未发生重大贸易

纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项,无不良

对外履约记录及结算记录.

四符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关等

相关规定,在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收付

汇情况良好,纳税记录良好,未发生过恶意违约和伪造贸易

背景骗贷、骗税等情况.

五通过委托代理关系办理进出口业务,需为委托方办

理贸易融资的,需严格核实委托代理关系及贸易背景真实性

后为委托方办理贸易融资.

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六客户交易对手所在国家政治、经济形势稳定,交易

双方不涉及反洗钱、反恐融资、制裁等敏感交易.

二、业务审核

一确认所办理的贸易融资业务具有真实贸易背景,基

础交易及业务本身依法合规,交易目的和交易性质清楚；基

础交易原则上应符合企业正常生产经营范围.

二对客户提交的单证,应按照展业原则要求,对单证

及交易的真实性、一致性、合理性进行尽职审查.

1.真实性.核对贸易项下相关单据是否真实、合法、有

效.

2.一致性.各银行应根据单内一致、单证一致、单

单一致和表面相符的原则,对合同真实性、条款合理性、

贸易规律合理性、要素一致性等进行审查.加强贸易单据的

一致性和关联性审核,分析各单据的日期、金额、货物等关

息之间是否矛盾