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《税费计算与管理》课程考核与评价标准--第1页
《税费计算与管理》课程考核评价标准
课程信息
课程编码课程名称税费计算与管理
课程类别理实一体课程类型专业核心能力课程
课程学分计划课时68
课程性质必修课适用专业会计
先修课程《会计基础》、《出纳实务》
《初级财务会计》、《会计信息化》、《成本会计》、《财务管
同修课程
理》、
后续课程《管理会计》、《EXCEL在财务中的应用》《会计综合实训》
职业资格会计从业资格、初级会计专业技术资格
制订人员《税费计算与申报》课程团队制订时间2016年07月
课程负责人批准人
一、课程定位
本课程是会计专业的专业课。本课程既相对独立，以培养学生具备财务核算工作涉税业务核
算能力的为主要目的，又为《管理会计》、《EXCEL在财务中的应用》、《会计综合实训》等后
续课程提供准备知识。由于我国纳税核算采用借助会计核算资料，按税收法规进行调整，因此，
本课程教学内容体与法律、会计、财务等知识联系紧密，既要保持各学科自身独立的理论与方法
体系，同时又要体现各门学科之间的联系、协调和统一，才能使教学内容要成为一个具有内在逻
辑结构和层次分明的整体。
二、课程目标
（一）知识教学目标
1.掌握税务会计的基本概念
2.掌握税务会计的理论体系和知识结构
3.掌握税务会计的基本账务处理方法
（二）能力培养目标
1.理解税收与会计的关系，明确税务会计与财务会计的区别与联系；
2.掌握税务会计的基本原理和方法；
3.熟练的运用所学知识和方法进行税务登记、纳税申报、税款的计缴；
4.熟练掌握各税种会计账务处理；
5.掌握涉税业务的会计处理流程和操作技能；
6.具有自学税务代理和税收筹划知识的能力；
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7.具有适应会计改革发展需要的能力。
（三）思想教育目标
1.进一步理解税法的基本规定，熟悉各税种的会计处理，领会会计处理的法律基础；
2.具有严谨的工作作风、实事求是的学风和创新意识；
3.确立职业道德观念，强化职业道德意识。
三、课程内容和考核
3.1课程内容
项目名称学时数备注
项目一纳税工作流程的认知6
项目二增值税的计算与缴纳12
项目三消费税的计算与缴纳10
项目四关税的计算与缴纳8
项目五企业所得税的计算与申报12
项目六个人所得税的计算与申报12
项目七其他税费计算预申报8
合计6868（计划）
3.2考核建议
（1）过程性考核（比重为80%）过程性考核按100分计。
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