破产重整和重组业务法律重点问题-2020.10.pdfVIP

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破产重整和重组业务法律重点问题

刘洋合伙人

2020年10月12日

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一、破产重整程序的进入

二、实质合并重整

三、重整期间和重整保护机制

四、破产欺诈的防范

目录五、重整期间管理人的工作

六、重整计划的内容

七、重整计划的表决和强裁

八、参与分配

九、个人破产

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一、破产程序的进入

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一、破产程序的进入

1.申请主体

（1）债权人

（2）债务人

（3）清算义务人

（4）税务部门

2.破产原因

（1）资产负债表标准

（2）现金流标准

4

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一、破产程序的进入

3.执转破还待突破

（1）执行申请人或被申请人必有一方同意

（2）受移送法院的审查权

4.法院立案

“破申”字

立案

“破”字

5

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二、实质合并破产

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二、实质合并破产

1.界定

实质合并破产，是指将多个关联企业视为一个单一企业，各关联企业成员之间的债权债务

归于消灭，各成员的财产作为合并后统一的破产财产，由各成员的债权人在同一程序中按

照法定顺序公平受偿。采用实质合并方式进行重整的，重整计划草案中应当制定统一的债

权分类、债权调整和债权受偿方案。

实质合并

关联企业合并重整的路径

协调审理（形式合并）

7

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二、实质合并破产

2.合并重整的标准——人格混同

（1）关联企业人格混同是否为合并重整的唯一标准？

欺诈

有利于债权人公平受偿

有利于重整程序的推进

（2）人格混同的核心因素——财产混同？

8

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三、重整期间和重整保护机制

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三、重整期间和重整保护机制

1.所有执行措施解除

2.担保物权停止行使

3.股东停止分红

4.董监高不得转让股权

5.合法占有物不得取回

6.可自行经营管理企业