小额贷款机构的信贷风险管理-内部控制和欺诈防范.docx

??

?

??

小额贷款机构的信贷风险管理

内部控制和欺诈防范

?

??

?

?

?

?

?

?

?

???

?

?

?

?

?

一机构价值观与机构文化

为贫困人口提供的信贷服务就是我们在最近几年常常听到的“microcredit”，即小额贷款。它虽然不能解决由于贫困带来的一切问题，但是可以确保贷款资源实实在在地掌握在贫困人口和低收入家庭的手中，使他们可以依靠自己的力量摆脱贫困。在过去的30年间，我们看到了小额信贷的惊人力量，它帮助数百万人口摆脱了贫困。

近十年间，小额信贷已经从对个人和微型企业贷款这个相对狭义的概念迅速发展为更加广义的微型金融的概念，并进一步发展成为构建普惠金融体系这一伟大构想。只有构建普惠金融体系，才能将金融服务覆盖大多数贫困人口和低收入家庭，他们可以通过各种便捷的渠道享受包括贷款、储蓄、汇款等在内的自己需要的金融服务，而目前他们大多被排斥于传统的金融服务体系之外。

小额贷款的概念广于小额信贷，因为它既包括小额度的信用贷款，也包括小额度的非信用贷款，所以在本章中我们均使用“小额贷款”一词指向所有额度小的贷款，而小额贷款机构则指从事小额度贷款发放、回收业务的所有机构或项目。

（一）价值

小额贷款机构要想获得成功必须明确自身的价值以及实现价值的过程的重要性。工作人员是成功的关键因素，每个员工都必须彻底领悟机构的宗旨和目标，并承担完成自身职责和实现机构价值的责任。

实现机构价值是有效的能力建设的驱动力和机构目标所在。机构战略、政策和程序的制定基于其明确的价值观，这些政策继而影响机构能否聘用或指派能理解其核心价值的员工。对这些人进行的培训、武装和任用可谓物有所值。按照图7-1的模式规划，“能力建设”更易于可持续，包括：①从规定机构的核心价值开始，公正/公平、正直、质量、承诺、尊重等。②确定与价值一致的政策和程序。③确定实施的战略和目标。④聘用能理解机构核心价值的员工。⑤培训和装备员工。

图7-1可持续的能力建设模式

每个小额贷款机构必须确定适合其机构的核心价值，并坚持不懈地寻找那些能使每一个理事会成员、管理人员和员工都接受并融入其价值观的内部机制。

（二）责任

有约束的责任制的主要原理是相互依存。要走向完全成熟，每个人、组织和小组都必须经历依靠和独立的阶段来了解彼此的需要。我们需要有同别人的伙伴关系来弥补我们的弱点和发挥我们的长处。但这种伙伴关系需要我们相互之间承担责任。相互依存要具备的基本责任是：被赋予了一些资源和一个目的，有义务说明如何以及什么时候使用这些资源和完成这些任务。

1.责任的形式

（1）个人责任，是所有其他责任形式的起点，无论是管理的、政治的还是混合的。每个人的为人处世都有一个行为准则。

（2）管理责任，要求管理者要用达成协议的标准来完成任务并获得满意的结果，包括：财务责任——有义务确保并报告钱被用在了相应的用途。效果责任——有义务确保完成项目计划的结果。效益责任——有义务确保完成资金的价值。法律责任——有义务确保在决策中遵守了组织的政策、程序、法律和规定。

（3）职业责任，即有义务确保在提供服务时遵守职业道德。

2.授权委托

将责任和权力从高级人员转移到较低级人员时，授权人也负有相应的责任。对一项任务的权力的委托是要负责去完成它并且要对委托人负责任。

委托和责任是双向的过程。

（三）文化

有些人把建设一个机构时形成的基本的或根本的想法定义为意识形态。这些想法是由我们认为重要的价值构成的。小额贷款机构的价值和道德规范需要放在很高的位置，以强调保护客户信任机构的概念和保护金融资产，特别是现金。对资金及其运作保持诚实和正确的态度是小额贷款机构的根本价值所在。

文化可以被定义为一群人的风俗与习惯，用通俗的话说就是“做事情的方式”。一个机构的组织文化代表着其价值和想象力与日常工作生活融为一体的方式。一个小额贷款机构的组织文化，即政策、程序、操作规程、习惯以及对待客户、对待文件、对待资金的态度应该反映出该机构与银行类似的金融素质和金融纪律。尊重客户和他们的时间，认识到客户的经营能力和资源是培养他们自身金融纪律和对机构忠诚与信任的关键。

有些人认为，对各种文化产生影响的组织基础的程度也是很重要的。有特别的价值观，但决策过程和运作风格与规定的价值不一致或相违背，就会给员工和客户制造一种不安的感觉。在这种情况下，要建立起对机构的信任并且完成任务是很困难的。

二我国小额贷款机构的主要风险

尽管很多国家在试行小额信贷的初期都获得了一定的成功，小额贷款机构也非常努力地在“盈利”和“安全”中寻求平衡，但是仍旧不乏半途而废或是以失败告终的案例。世界上不少小额信贷项目半途而废的原因都是因为亏损，特别是由国际组织、国外资金资助的非政府组织型小额信贷项目，往往国际组织撤出之日就是小额信贷活动完结之时，这在我国也是常