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财务知识培训讲义

培训讲义

一、管理费用报销流程及注意事项

第一条费用报销一律经业务经办人及陪同人员签字、部门负责人复核、财务负责人

复核、副总经理审核，报总经理审批后方可报销。

第二条因公在市内办事，无需或没有派车者，可乘坐公共汽车、中小巴，按实报销。

因业务接待需要或时间紧急、或携带重要资料，可自觉从严控制乘坐的士，报销时须另附

明细，详细列明各次事由、时间、起止地点和金额；

第三条业务招待费开支必须本着必需、节约的原则。当有接待需要时，总经办、财

务部、市场部人员必须事先向总经理说明事由、招待客人名称、身份、时间、陪同人员、

接待标准等。工程部、人事部、行政部人员预计费用300元以下向副总经理请示，超过

300元由副总经理向总经理请示。相关经手人在报销时需出具文字汇报，汇报此次接待的

效果等，如已超出标准也一并在汇报中说明。公司陪客人员必须是对口、相关的人员，与

业务无关人员不得陪客。报销时由相关陪同人员签字证明。原则上，公司内部不作任何招

待，如有特殊情况，应视同业务招待费处理。

第四条差旅费报销业务流程及审批权限

1、为了强调计划性和事前控制，员工在出差前，无论是否借支差旅费，均应填报“出

差申请表”（见行政人事部表格），对本次出差可能发生的费用进行合理计划。凡事前未经

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批准的出差，一律不得报销。临时紧急出差需副总经理以上同意安排。

2、业务流程：

申请审借支差旅报销审

出差申《出差申请表》/《借款单》《费用报销单》

3、出差申请及借款审批权限：

审核：部门负责人

审批：副总经理

加签：财务会计（有借款的）

第五条出差开支标准执行参见行政人事部《出差管理规定》。

第六条相关经手人可预先到财务借支费用，并在借支后3天内报销。预支金额3000

元以下由部门负责人、财务负责人复核、副总经理审批，预支金额3000元以上需由总经

理审批。

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第七条报销注意事项：

1、票据金额或日期修改无效，财务将不予报销；

2、费用报销单据原则上必须是发票或财政收据，如不能提供发票时，应说明理

由，并提供能证明该笔费用发生最有效的单据；

3、所有费用单据必须为原件，复印件不予报销；

4、报销运费及快递费，须发货单、快递单同发票齐全，才准予报销；

5、报销时间的规定：

①所有费用必须在发生之日起一周内报销，出差外地所发生的必须在经办人返回之

日起一周内报销。

②财务部必须在受理费用票据之日三日内处理业务完毕。

超出规定报销时间，费用一律自负，不得报销。

二、固定资产、办公用品的购置

第一条购置固定资产，应由需求部门提出“固定资产购置申请表（见附件1）”报部

门负责人提出意见，财务负责人复核、副总经理审核，经总经理批准后才能购置。

固定资产购置申请表内容包括：资产名称、规格、型号、数量、单价、金额、预计

安装完工日期、及安装费用、供应商选择、付款方式和付款日期、使用及管理部门、申请

理由等。