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技术开发公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强技术开发公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

3.组织公司的会计核算工作，及时、准确地编制财务报表。

4.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保资金安全。

5.参与公司重大经济事项的决策，提供财务分析和决策支持。

6.对公司所属部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为导向。

2.坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

3.全面预算、全员参与、全程控制。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

2.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

3.公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

4.财务部门根据管理层的意见对预算草案进行修改，形成公司财务预算方案，经总经理办公会审议通过后下达执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、分析和监督，及时发现问题并提出解决措施。

3.对预算执行过程中的重大偏差，应及时向公司管理层报告，并采取相应的调整措施。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

2.筹资活动应遵循国家有关法律法规，确保筹资行为的合法性和合规性。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司的正常经营活动和发展需要。

2.资金使用审批程序严格按照公司规定执行，确保资金使用的合理性和安全性。

第十三条资金调配：

1.财务部门根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率。

2.资金调配应遵循效益优先、风险可控的原则。

第十四条资金安全管理：

1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金收付、保管、结算等环节的管理，确保资金安全。

2.严格执行银行账户管理制度，定期对银行账户进行清理和核对。

3.加强对现金、票据、有价证券等的管理，严格执行库存现金限额制度，确保现金安全。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产管理：

1.货币资金管理：严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

2.应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和催收，确保应收账款及时收回。

3.存货管理：建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和合理储备。

第十七条固定资产管理：

1.固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

2.建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。

第十八条无形资产和其他资产管理：

1.加强对无形资产的核算和管理，确保无形资产的价值得到合理体现。

2.对其他资产的管理应按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

第六章成本费用管理

第十九条公司成本费用管理的基本原则是：厉行节约、降低成本、提高效益。

第二十条成本管理：

1.建立健全成本核算制度，准确核算产品成本和服务成本。

2.加强对成本的控制和分析，采取有效措施降低成本。

第二十一条费用管理：

1.建立健全费用管理制度，严格控制费用开支。

2.费用报销应严格按照公司规定的审批程序执行，确保费用的合理性和真实性。

第七章财务报表与财务分析

第二十二条财务部门应按照国家有关规定和公司内部管理制度，及时、准确地编制财务报表。

第二十三条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。

第二十四条财务分析是公司财务管理的重要组成